НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ РЕГУЛЮВАННЯ ЕЛЕКТРОЕНЕРГЕТИКИ УКРАЇНИ

Затверджено
Постанова НКРЕ
23.11.2005 N 1044

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
27 лютого 2006 р. за N 189/12063

( Інструкція втратила чинність на підставі Постанови
Національної комісії регулювання електроенергетики
N 271 від 05.03.2009 )

Інструкція
щодо заповнення форми звітності 13-НКРЕ
"Звіт про надходження грошових коштів
від ліцензованої діяльності"

1. Загальні положення

1.1. Ця Інструкція поширюється на суб'єкти підприємницької діяльності, що мають ліцензію на передачу електричної енергії місцевими (локальними) електромережами та на постачання електричної енергії за регульованим тарифом, незалежно від форм власності та підпорядкування.

1.2. Інструкція визначає порядок заповнення форми звітності та терміни подання її до Національної комісії регулювання електроенергетики України (далі - НКРЕ).

Надання до НКРЕ звітності здійснюється з метою врахування звітних даних при встановленні або перегляді тарифів, здійснення контролю за фінансуванням інвестиційних програм, а також для використання отриманих даних при перевірках та здійснення аналізу ліцензованої діяльності в ринкових умовах, виявлення порушень ліцензованої діяльності та їх усунення.

1.3. Ця Інструкція розроблена відповідно до:

Господарського кодексу України ( 436-15 );

Законів України "Про державну статистику" ( 2614-12 ), "Про електроенергетику" ( 575/97-ВР );

Указу Президента України від 21.04.98 N 335/98 "Питання Національної комісії регулювання електроенергетики України";

Умов та Правил здійснення підприємницької діяльності з постачання електричної енергії за регульованим тарифом, затверджених постановою НКРЕ від 13.06.96 N 15/1 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 08.08.96 за N 433/1458 (із змінами і доповненнями);

Умов та Правил здійснення підприємницької діяльності з передачі електричної енергії місцевими (локальними) електричними мережами, затверджених постановою НКРЕ від 13.06.96 N 15 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 26.08.96 за N 408/1433 (із змінами і доповненнями);

інших нормативно-правових актів, якими регулюється ліцензована діяльність суб'єктів підприємницької діяльності з постачання електричної енергії за регульованим тарифом.

2. Порядок та терміни надання інформації

2.1. Форму звітності 13-НКРЕ ліцензіати подають НКРЕ щокварталу до 25 числа місяця, наступного після звітного періоду, та у відповідне територіальне представництво НКРЕ (далі - ТП НКРЕ) за місцезнаходженням ліцензіата.

2.2. Звіт за формою 13-НКРЕ направляється до НКРЕ поштою за адресою: 03680, м.Київ, вул. Смоленська, 19, та за електронною адресою: fa13@nerc.gov.ua, за якою можна отримати електронний шаблон звіту.

2.3. Звітним періодом є квартал.

2.4. Звіт підписується керівником організації, головним бухгалтером, відповідальною особою, яка його складає, та скріплюється печаткою.

2.5. ТП НКРЕ контролює надання звіту в установлені терміни, перевіряє дані, аналізує правильність заповнення та повноту даних, що надаються, сповіщає ліцензіатів щодо виявлених недоліків та вимагає їх усунення.

2.6. Відповідальним за складання звіту та достовірність наданої інформації є ліцензіат.

3. Пояснення щодо заповнення форми звітності 13-НКРЕ (квартальна)

3.1. У графах 3-4 "Заборгованість" зазначається залишок заборгованості на початок року та початок звітного періоду, за який наводяться дані. Зазначена сума заборгованості переноситься з показника "Заборгованість" звіту за попередній звітний період.

3.2. У графах 5-8 "Надходження грошових коштів за звітний період" зазначаються грошові кошти, нараховані (графи 5, 7) та фактично отримані (графи 6, 8) ліцензіатом від ліцензованої та інших видів господарської діяльності ліцензіата за відповідний період часу.

3.3. У графі 9 "Заборгованість на кінець звітного періоду" зазначається заборгованість нарахованих, але не сплачених грошових коштів на кінець звітного періоду з урахуванням заборгованості на початок звітного періоду.

3.4. У рядку 01 "Надходження грошових коштів, усього" (сума рядків 02+03+04) зазначається загальна сума грошових коштів, нарахованих і сплачених на рахунок ліцензіатів від ліцензованої та інших видів господарської діяльності ліцензіата протягом відповідного періоду (рядок 01) з урахуванням податку на додану вартість (далі - ПДВ) (рядок 01).

У рядку 0101 зазначаються надходження грошових коштів усього без ПДВ.

3.5. У рядку 0102 "Надходження грошових коштів, у т.ч. на поточний рахунок, без ПДВ" зазначається загальна сума грошових коштів, що надійшла на поточний рахунок ліцензіата протягом відповідного звітного періоду грошовими коштами без урахування ПДВ.

3.6. У рядку 0103 "Витрати" зазначається загальна сума запланованих та фактичних витрат протягом відповідного звітного періоду, пов'язаних з ліцензованою та іншими видами господарської діяльності ліцензіата.

3.7. У рядку 0104 "Прибуток (збиток)" зазначається прибуток або збиток, який виник у результаті діяльності ліцензіата протягом відповідного звітного періоду (різниця рядків 0101 - 0103).

3.8. У рядку 02 "Надходження грошових коштів від реалізації електричної енергії, усього" наводиться сума грошових коштів, нарахованих і сплачених споживачами протягом відповідного звітного періоду (в т.ч. ПДВ) за постачання (рядок 021), виробництво (рядок 022), передачу (рядок 023), транспортування (рядок 024) електричної енергії, яка належить іншим ліцензіатам, а також компенсація втрат електричної енергії інших ліцензіатів, усього (рядок 025).

У рядку 0201 "Надходження грошових коштів від реалізації електроенергії, без ПДВ" зазначаються грошові кошти без ПДВ.

3.9. У рядку 0202 "Надходження грошових коштів, у т.ч. на поточний рахунок, без ПДВ" зазначається загальна сума коштів, що надійшла після розподілу встановленого алгоритму (після оплати на ОРЕ) на поточний рахунок ліцензіата протягом відповідного звітного періоду від реалізації електричної енергії за її постачання (рядок 0212), виробництво (рядок 0222), передачу (рядок 0232) та її транспортування (рядок 0242).

3.10. У рядку 0203 "Витрати" зазначається загальна сума запланованих та фактичних витрат за відповідний звітний період, пов'язаних з постачанням, виробництвом, передачею та транспортуванням електричної енергії.

3.11. У рядку 0204 "Прибуток (збиток)" зазначається прибуток або збиток, який виник у результаті діяльності ліцензіата протягом відповідного звітного періоду, пов'язаної з постачанням, виробництвом, передачею електричної енергії (різниця рядків 0201-0203).

3.12. У рядку 025 "Компенсація втрат електричної енергії інших ліцензіатів, усього" зазначається вартість нормативних технологічних втрат електроенергії, які виникають у мережах енергопостачальної організації при передачі електричної енергії з Оптового ринку електричної енергії України до мереж ліцензіата, та її компенсація.

3.13. У рядках 03 - 0301 "Інші надходження грошові коштів від ліцензованої діяльності, усього" зазначається загальна сума грошові коштів, нарахованих і сплачених протягом відповідного звітного періоду (у т.ч. ПДВ) за перетікання реактивної енергії, усього (рядок 031), завдані енергопостачальнику збитки, усього (рядок 032), штрафи, пені (рядок 033), виконання додаткових робіт, пов'язаних з ліцензованою діяльністю (рядок 034).

3.14. У рядку 0302 "Надходження, у т.ч. на поточний рахунок, без ПДВ" зазначається загальна сума грошових коштів, що надійшла на поточний рахунок ліцензіата протягом відповідного періоду за перетікання реактивної електроенергії (рядок 0312), завдані енергопостачальнику збитки (рядок 0322), штрафи, пені (рядок 033), виконання додаткових робіт, пов'язаних з ліцензованою діяльністю (рядок 0342).

3.15. У рядку 0303 "Витрати" зазначається сума запланованих та фактичних витрат ліцензіата, пов'язаних з іншою ліцензованою діяльністю протягом відповідного періоду.

3.16. У рядку 0304 "Прибуток (збиток)" зазначається прибуток або збиток, який виник у результаті діяльності ліцензіата протягом відповідного звітного періоду від інших надходжень грошових коштів, пов'язаних з ліцензованою діяльністю (різниця рядків 0301 - 0303).

3.17. У рядках 04 - 0401 "Надходження від інших видів діяльності, крім ліцензованої, усього" указуються грошові кошти, нараховані та отримані від реалізації інших оборотних активів (продаж - рядок 041), кредити отримані (рядок 042), надходження від продажу цінних паперів (рядок 043) та інші надходження грошових коштів (рядок 044), отримані від інших видів діяльності, а саме: за електромонтажні роботи, реконструкцію електричних мереж на замовлення споживачів, пусконалагоджувальні та лабораторні роботи; також указуються грошові кошти, що надійшли від діяльності дочірніх підприємств, надання автопослуг, оренда основних засобів та інше. При заповненні даних показника "Надходження від інших видів діяльності, крім ліцензованої, усього" у додатку до звіту необхідно обов'язково зазначити, відповідно до якого дозволу, отриманого від НКРЕ (дата, номер постанови або листа НКРЕ), здійснено господарську операцію.

3.18. У рядку 0402 "Надходження, у т.ч. на поточний рахунок, без ПДВ" указується загальна сума грошових коштів, що надійшла на поточний рахунок ліцензіата від інших видів діяльності протягом відповідного періоду, а саме: від реалізації інших оборотних активів, отримані кредити, надходження від продажу цінних паперів, за електромонтажні роботи, реконструкцію електричних мереж на замовлення споживачів, пусконалагоджувальні та лабораторні роботи; також указуються грошові кошти, що надійшли від діяльності дочірніх підприємств, за надання автопослуг, за оренду основних засобів.

3.19. У рядку 0403 "Витрати" зазначається сума запланованих та фактичних витрат ліцензіата, пов'язаних з іншими видами діяльності, крім ліцензованої, протягом відповідного періоду.

3.20. У рядку 0404 "Прибуток (збиток)" зазначається прибуток або збиток, які виникли в результаті діяльності ліцензіата, пов'язаної з іншими видами діяльності, крім ліцензованої, протягом відповідного звітного періоду (різниця рядків 0401 - 0403).

4. Порядок виправлення звітних даних

4.1. Якщо в звітності поточного року при перевірках та в інших випадках установлені помилки в звітних даних, то виправлення робиться у звітах за той період, у якому були допущені помилки, а також у підсумкових даних цього звіту (з початку кварталу, року) і усіх наступних звітах. Усі розбіжності та виправлення мають бути відображені в примітках до звіту.

4.2. НКРЕ може вносити зміни до Інструкції у зв'язку із змінами законодавства України та з метою удосконалення звітності, поліпшення роботи НКРЕ і ліцензіатів.

Начальник управління ліцензійного контролю
та територіальних представництв К.Красюк