ДЕРЖАВНИЙ КОМІТЕТ УКРАЇНИ З ПИТАНЬ
РЕГУЛЯТОРНОЇ ПОЛІТИКИ ТА ПІДПРИЄМНИЦТВА
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
НАКАЗ
22.09.2005 N 82/649
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
11 жовтня 2005 р. за N 1180/11460
Про затвердження Змін та доповнень
до Ліцензійних умов провадження господарської
діяльності з випуску та проведення лотерей
Відповідно до підпункту 10.2.3 пункту 10.2 статті 10 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" ( 334/94-ВР ) (зі змінами), статті 8 Закону України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності" ( 1775-14 ) та постанови Кабінету Міністрів України від 14 листопаду 2000 року N 1698 "Про затвердження переліку органів ліцензування" наказуємо:
1. Затвердити Зміни та доповнення до Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей (далі - Ліцензійні умови), затверджених наказом Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва і Міністерства фінансів України від 12 грудня 2002 року N 128/1037 та зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 25 грудня 2002 року за N 1005/7293 (зі змінами), що додаються.
2. Департаменту реєстрації та ліцензування Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва (Барбелюк О.Б.), Управлінню державного контролю за здійсненням лотерейної діяльності Міністерства фінансів України (Максименко Л.П.) в установленому порядку забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
3. Управлінню взаємодії з громадськістю та засобами масової інформації Міністерства фінансів України (Солодчук Л.М.) забезпечити публікацію цього наказу в засобах масової інформації.
4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Голови Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва Ващенка К.О. та заступника Міністра фінансів України Регурецького В.В.
Голова Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва А.В.Дашкевич
Міністр фінансів України В.М.Пинзеник
Затверджено
Наказ Державного комітету
України з питань
регуляторної політики
та підприємництва,
Міністерства фінансів
України
22.09.2005 N 82/649
Зміни та доповнення
до Ліцензійних умов провадження
господарської діяльності з випуску
та проведення лотерей
1. Пункт 1.1 розділу 1 доповнити абзацом другим такого змісту:
"Суб'єкти господарювання, які мають намір здійснювати господарську діяльність з випуску та проведення лотерей і звернулися у встановленому законодавством порядку до Міністерства фінансів України із заявою про видачу ліцензії на провадження зазначеного виду господарської діяльності, повинні відповідати вимогам пунктів 2.1, 3.1-3.4, 3.8, 4.2 цих Ліцензійних умов".
У зв'язку із цим абзац другий пункту 1.1 розділу 1 вважати абзацом третім пункту 1.1 розділу 1.
2. У пункті 1.2 розділу 1:
2.1. В абзаці другому слово "конкуренційного" замінити словом "антимонопольно-конкурентного".
2.2. Абзац восьмий після слів "призового фонду лотереї" доповнити словами "або її окремого тиражу".
2.3. В абзаці дев'ятому слова "(картки, бланка)" замінити словами "(чека гравця, ігрового білета тощо)".
2.4. Абзац дванадцятий після слів "лотерейного білета" доповнити словами "(чека гравця, ігрового білета тощо)".
2.5. Абзац шістнадцятий викласти у такій редакції:
"розповсюджувачі - фізичні або юридичні особи, які на підставі укладеного з оператором договору здійснюють розповсюдження білетів лотереї та/або прийняття через електронну систему сплат участі у лотереї, що проводиться оператором, а також здійснюють виплату переможцям лотереї належних їм виграшів (призів)".
3. В абзаці сьомому пункту 1.3 розділу 1 слова та цифри "в розмірі не менш як 30 відсотків доходів, що залишаються у розпорядженні після відрахувань до призового фонду" замінити словами "відповідно до вимог чинного законодавства".
4. В абзацах другому та третьому пункту 2.1 розділу 2 виключити слова "економічної або юридичної" та "бухгалтерської або".
5. Упункті 3.3 розділу 3:
5.1. Абзац перший викласти у такій редакції:
"3.3. Лотереї проводяться операторами на території України відповідно до умов випуску та проведення лотерей. Умови випуску та проведення лотереї затверджуються наказом оператора та підлягають долученню Міністерством фінансів України до ліцензійної справи оператора. Проведення оператором на території України лотереї, умови випуску та проведення якої не долучені Міністерством фінансів України до ліцензійної справи цього оператора, не допускається".
5.2. Підпункт 3.3.4 викласти у такій редакції:
"3.3.4. Дату початку випуску лотереї та граничний строк реалізації лотерейних білетів та/або прийняття сплат участі в лотереї через електронну систему".
5.3. Підпункт 3.3.9 виключити.
У зв'язку з цим підпункти 3.3.10-3.3.18 вважати підпунктами 3.3.9-3.3.17.
5.4. Підпункт 3.3.13 викласти у такій редакції:
"3.3.13. Положення щодо реалізації лотерейних білетів та/або прийняття сплат участі у лотереї через електронну систему виключно на добровільних засадах".
6. У пункті 3.4 розділу 3:
6.1. Абзац перший викласти у такій редакції:
"3.4. Суб'єкт господарювання - заявник для отримання ліцензії на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей, а також оператор для переоформлення ліцензії повинен подати до Міністерства фінансів України: відповідну заяву, форма якої визначена цими Ліцензійними умовами (додатки 4, 5); умови випуску та проведення лотереї у двох примірниках".
6.2. У другому реченні абзацу другого після слів "до відома" доповнити словами "заявника або";
останнє речення абзацу другого доповнити такими словами: "які набирають чинності з дня їх долучення Міністерством фінансів України до ліцензійної справи оператора, якщо інше не передбачено в самих умовах, але не раніше дня їх долучення до ліцензійної справи".
6.3. Доповнити абзацом третім такого змісту:
"У разі долучення Міністерством фінансів України до ліцензійної справи оператора затверджених наказом оператора умов випуску та проведення лотереї, Міністерство фінансів України протягом 10 робочих днів після дня їх надходження до Міністерства фінансів України письмово повідомляє про це оператора та повертає один примірник цих умов з відміткою про їх долучення до ліцензійної справи".
7. У пункті 3.5 розділу 3:
7.1. У другому реченні абзацу першого після слів "Міністерства фінансів України" доповнити словами "у двох примірниках".
7.2. Абзац третій викласти у такій редакції:
"Зміни та/або доповнення до умов випуску та проведення лотереї набирають чинності з дня їх долучення Міністерством фінансів України до ліцензійної справи оператора, якщо інше не передбачено в самих змінах та/або доповненнях, але не раніше дня їх долучення до ліцензійної справи".
7.3. Доповнити абзацом четвертим такого змісту:
"За умови долучення до ліцензійної справи затверджених наказом оператора змін та/або доповнень до умов випуску та проведення лотереї, Міністерство фінансів України протягом 10 робочих днів після дня їх надходження до Міністерства фінансів України надсилає оператору письмове повідомлення разом із примірником цих змін та/або доповнень з відміткою про їх долучення до ліцензійної справи".
8. В абзаці першому пункту 3.6 розділу 3 слова "заяву про долучення до ліцензійної справи умов випуску та проведення такої лотереї" замінити словами "два примірники умов випуску та проведення лотереї разом із заявою про їх долучення до ліцензійної справи оператора".
9. Пункт 3.7 розділу 3 викласти у такій редакції:
"3.7. Умови випуску та проведення лотереї, які долучені Міністерством фінансів України до ліцензійної справи оператора, підлягають обов'язковому опублікуванню оператором у загальнодержавному друкованому засобі масової інформації протягом 15-денного строку з дня їх долучення до ліцензійної справи, але не пізніше ніж за тиждень до дати початку реалізації лотерейних білетів та/або дати початку прийняття сплат участі у цій лотереї через електронну систему.
Дата початку реалізації білетів лотереї (або її окремої серії) та/або дата початку прийняття сплат участі у цій лотереї через електронну систему визначаються оператором самостійно в умовах випуску та проведення лотереї.
Зміни та/або доповнення до умов випуску та проведення лотереї, які долучені Міністерством фінансів України до ліцензійної справи оператора, підлягають обов'язковому опублікуванню оператором у загальнодержавному друкованому засобі масової інформації протягом 15-денного строку з дня їх долучення до ліцензійної справи оператора.
Відомості, які зазначені у підпунктах 3.3.5, 3.3.10, 3.3.15, 3.3.16 пункту 3.3 розділу 3 цих Ліцензійних умов, не є обов'язковими для опублікування.
Публікація умов випуску та проведення лотереї, змін та/або доповнень до них надсилається оператором до Міністерства фінансів України протягом триденного строку з дати виходу загальнодержавного друкованого засобу масової інформації, в якому вони надруковані".
10. У пункті 3.10 розділу 3 слова "в офіційному друкованому органі Верховної Ради України чи Кабінету Міністрів України" замінити словами "у загальнодержавному друкованому засобі масової інформації".
11. В абзаці першому підпункту 4.1.3 пункту 4.1 розділу 4 слова "резерву виплат та" виключити.
12. У пункті 4.2 розділу 4:
12.1. Підпункт 4.2.2 доповнити абзацами четвертим та п'ятим такого змісту:
"Рівень коефіцієнта абсолютної ліквідності суб'єкта господарювання, який звернувся до Міністерства фінансів України із заявою про видачу ліцензії на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей, повинен бути не меншим за 0,2.
Рівень коефіцієнта абсолютної ліквідності суб'єкта господарювання визначається за звітний період, що передував звітному періоду, в якому такий суб'єкт господарювання звернувся до Міністерства фінансів України із заявою про видачу ліцензії".
12.2. У підпункті 4.2.3:
12.2.1. Абзац перший після слова "оператор" доповнити словами "(крім банків)".
12.2.2. Доповнити абзацами четвертим та п'ятим такого змісту:
"Рівень коефіцієнта фінансової незалежності суб'єкта господарювання, який звернувся до Міністерства фінансів України із заявою про видачу ліцензії на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей, повинен бути не більшим за 1,0.
Рівень коефіцієнта фінансової незалежності суб'єкта господарювання визначається за звітний період, що передував звітному періоду, в якому такий суб'єкт господарювання звернувся до Міністерства фінансів України із заявою про видачу ліцензії".
13. У пункті 4.3 розділу 4:
13.1. У підпункті 4.3.5:
13.1.1. В абзаці першому:
після слів "лотерейних білетів" доповнити словами "та/або прийняття сплат участі у лотереї через електронну систему";
слова "дата і номер" замінити словом "ксерокопія".
13.1.2. В абзаці другому слово "лотерей" виключити.
13.2. У підпункті 4.3.6 після слова "розповсюджувачами" слово "лотерей" виключити.
13.3. У підпункті 4.3.7:
13.3.1. Абзац перший доповнити відповідно після слова "продаж" словом "білетів", після слова "лотереї" - словами "та/або прийняття сплат участі у цій лотереї через електронну систему".
13.3.2. В абзацах другому та третьому виключити відповідно:
слова "державної лотереї" після слова "розповсюджувача" та слово "державної" - після слова "виду".
13.4. У підпункті 4.3.8 слово "лотерей" після слова "розповсюджувачами" виключити.
13.5. В абзаці третьому підпункту 4.3.9 слово "лотерей" після слова "розповсюджувачами" виключити.
13.6. У підпункті 4.3.11:
13.6.1. Абзац перший викласти у такій редакції:
"4.3.11. Розповсюдження на території України лотерейних білетів та прийняття сплат участі у лотереї повинно здійснюватися за суворого дотримання принципу добровільності. Оператору та розповсюджувачам забороняється обумовлювати продаж товарів, виконання робіт, надання послуг, набуття майнових прав та благ обов'язковим придбанням лотерейного білета або здійсненням сплати участі у лотереї через електронну систему".
13.6.2. В абзаці другому слово "лотерей" виключити.
13.6.3. В абзаці третьому слово "лотерей" після слова "розповсюджувачами" виключити.
13.6.4. В абзаці четвертому після слова "розповсюджувачі" додати слова "(крім банків), у тому числі юридичні особи та фізичні особи - суб'єкти підприємницької діяльності, що сплачують єдиний податок".
13.7. Підпункт 4.3.12 викласти в такій редакції:
"4.3.12. Реклама проведення лотерей, розповсюдження лотерейних білетів, а також прийняття сплат участі у лотереї через електронну систему здійснюється відповідно до законодавства про рекламу".
14. Підпункт 4.4.1 пункту 4.4 розділу 4 доповнити абзацами другим та третім такого змісту:
"Телевізійний розіграш безтиражної лотереї має проводитися в прямому телевізійному ефірі або у телевізійному записі з обов'язковою подальшою трансляцією результатів такого розіграшу.
Розігрування безтиражної лотереї проводиться у присутності комісії, кількісний склад якої повинен складати не менше ніж 3 особи. До складу комісії можуть входити представники оператора, органу ліцензування, інших органів виконавчої влади або представники громадськості".
15. Пункт 5.1 розділу 5 викласти у такій редакції:
"5.1.1. Для знищення нереалізованих лотерейних білетів тиражних лотерей керівник оператора наказом створює комісію зі знищення лотерейних білетів, до складу якої має входити представник Міністерства фінансів України або місцевого фінансового органу.
Перед знищенням лотерейних білетів комісією складається опис лотерейних білетів, які підлягають знищенню, з обов'язковим зазначенням їх серій, власних номерів та номера тиражу.
Знищення лотерейних білетів здійснюється у присутності комісії шляхом спалювання або розрізання.
Після знищення лотерейних білетів складається акт у трьох примірниках, що підписується головою та членами комісії, до якого додається опис лотерейних білетів. Один примірник акта про знищення надається Міністерству фінансів України.
5.1.2. Нереалізовані лотерейні білети миттєвої лотереї підлягають обов'язковому знищенню в разі:
а) дострокового припинення проведення лотереї.
Нереалізовані білети в цьому разі підлягають знищенню протягом двох місяців з дня опублікування оператором інформації про дострокове припинення проведення лотереї;
б) закінчення строку проведення лотереї, визначеного в умовах випуску та проведення цієї лотереї за умови, якщо такий строк не було продовжено оператором. Продовження строку проведення лотереї здійснюється шляхом внесення відповідних змін до умов її випуску та проведення.
Нереалізовані білети в цьому разі підлягають знищенню протягом двох місяців з дня закінчення строку проведення лотереї;
в) закінчення строку дії ліцензії на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей, на підставі якої проводиться така лотерея, якщо оператором цієї лотереї протягом трьох місяців не отримано нової ліцензії на зазначений вид господарської діяльності. Днем початку відліку зазначеного тримісячного строку є день, що настає за днем останнього дня строку дії ліцензії на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей.
Нереалізовані білети в цьому разі підлягають знищенню протягом двох місяців з дня закінчення строку дії ліцензії на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей;
г) анулювання у встановленому законодавством порядку ліцензії оператора на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей або визнання її недійсною.
Нереалізовані білети в цьому разі підлягають знищенню протягом двох місяців з дня набрання чинності рішенням про анулювання ліцензії на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей або з дня визнання такої ліцензії недійсною;
ґ) припинення діяльності оператора як суб'єкта господарювання за рішенням власника (власників) чи уповноважених ним органів, за рішенням інших осіб - засновників суб'єкта господарювання чи їх правонаступників, а у випадках, передбачених законом, - за рішенням суду.
Нереалізовані білети в цьому разі підлягають знищенню протягом двох місяців з дня внесення державним реєстратором до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців відповідного запису або з дня набрання рішенням суду законної сили;
д) технічного пошкодження білетів.
Для знищення нереалізованих лотерейних білетів миттєвої лотереї створюється комісія, кількісний та персональний склад якої затверджується наказом оператора. Кількісний склад комісії не може бути меншим ніж 3 особи.
Засвідчена у вставленому порядку копія наказу про створення зазначеної комісії, затвердження її кількісного та персонального складу наступного робочого дня, що настає за днем прийняття такого наказу, надсилається цінним листом до Міністерства фінансів України.
До складу комісії зі знищення нереалізованих білетів миттєвої лотереї повинен в обов'язковому порядку входити представник органу ліцензування господарської діяльності з випуску та проведення лотерей або представник місцевого фінансового органу.
Перед знищенням нереалізованих білетів миттєвої лотереї комісією складається їх опис, в якому зазначаються номери, серії та загальна кількість білетів, підстави знищення. Опис є невід'ємною частиною акта про знищення нереалізованих білетів миттєвої лотереї.
Знищення зазначених лотерейних білетів здійснюється у присутності всіх членів комісії шляхом спалювання або розрізання.
Після знищення всіх нереалізованих білетів миттєвої лотереї складається акт у трьох примірниках, які підписуються головою та членами комісії. Один примірник акта про знищення нереалізованих лотерейних білетів миттєвої лотереї разом із засвідченою у встановленому порядку копією їх опису надсилається цінним листом до Міністерства фінансів України упродовж місяця з дня знищення нереалізованих білетів миттєвої лотереї.
5.1.3. Виграшні лотерейні білети та інші документи, що засвідчують право участі у лотереї, за якими переможцям лотереї сплачені виграші, обов'язково мають бути повернуті розповсюджувачами оператору і зберігатися останнім у порядку і протягом строків, передбачених чинним законодавством для бухгалтерських (розрахункових) документів".
16. У пункті 5.2 розділу 5:
16.1. Абзац четвертий викласти в такій редакції:
"звіт про дотримання вимог до фінансового стану оператора (додаток 2) - квартальний - не пізніше 25-го числа місяця, що настає за звітним кварталом, річний - не пізніше 20 лютого року, що настає за звітним роком;"
16.2. Абзац п'ятий викласти в такій редакції:
"звіт про фактичне формування власного капіталу - квартальний - не пізніше 25-го числа місяця, що настає за звітним кварталом, річний - не пізніше 20 лютого року, що настає за звітним роком;"
16.3. Абзац одинадцятий викласти в такій редакції:
"акти про знищення нереалізованих білетів лотерей - упродовж місяця після знищення таких лотерейних білетів".
16.4. Абзац дванадцятий викласти в такій редакції:
"Передбачені цим пунктом звітність та інформація подаються в паперовому вигляді (підписані керівником оператора або уповноваженою ним особою та завірені печаткою оператора) та на електронних носіях".
17. У пункті 5.4 розділу 5:
17.1. Слова "в офіційному друкованому органі Верховної Ради України чи Кабінету Міністрів України" замінити словами "у загальнодержавному друкованому засобі масової інформації".
17.2. Доповнити абзацом другим такого змісту:
"Інформація про дострокове припинення проведення лотереї повинна бути опублікована оператором протягом 15 робочих днів з дня прийняття ним такого рішення".
18. У прикінцевих положеннях:
18.1. В абзаці другому слово "двох" замінити словом "трьох".
18.2. В абзаці третьому слова та цифри "до 1 вересня 2004 року" замінити словами "протягом трьох років з дня опублікування Ліцензійних умов".
19. У додатку 1 до пункту 5.2 розділу 5 Ліцензійних умов слова "тис. гривень" замінити словом "грн.".
20. Доповнити Ліцензійні умови додатками 4, 5, що додаються.
Заступник директора Департаменту реєстрації та ліцензування -
начальник відділу ліцензування Державного комітету України з
питань регуляторної політики та підприємництва О.Б.Іванченко
Начальник Управління державного контролю за здійсненням
лотерейної діяльності Міністерства фінансів України Л.П.Максименко
Додаток 4
до Ліцензійних умов
провадження господарської
діяльності з випуску
та проведення лотерей,
затверджених наказом
Державного комітету України
з питань регуляторної
політики та підприємництва,
Міністерства фінансів
України
12.12.2002 N 128/1037
Орган ліцензування
ЗАЯВА
про видачу ліцензії
Заявник _____________________________________________________
(найменування суб'єкта господарювання)
__________________________________________________________________
(посада, прізвище, ім'я та по батькові керівника)
__________________________________________________________________
(місцезнаходження суб'єкта господарювання)
__________________________________________________________________
______________ ____________ __________________________
(телефон) (факс) (адреса електронної пошти)
------------------------------------------------------------------
|Організаційно-правова форма |Ідентифікаційний код (номер) |
| | --------------------- |
|____________________________ | | | | | | | | | | | | |
|____________________________ | --------------------- |
|____________________________ | |
------------------------------------------------------------------
банківські реквізити _____________________________________________
(поточний рахунок, МФО, найменування відділення банку)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Коди: КОПФГ ___________________, КОАТУУ _____________________
СПОДУ ___________________, КФВ _____________________
просить видати ліцензію на провадження діяльності з випуску та
проведення лотерей (із зазначенням виду лотерей)
Відомості про відокремлені підрозділи (філії), що
провадитимуть діяльність на підставі ліцензії:
------------------------------------------------------------------
| N | Найменування | Місцезнаходження | Тел/факс | Код |
|з/п| | | | роботи |
| | | | | (види |
| | | | | лотерей)|
|---+--------------------+------------------+----------+---------|
| | | | | |
|---+--------------------+------------------+----------+---------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
З Ліцензійними умовами провадження діяльності з випуску та
проведення лотерей та порядком контролю за їх додержанням
ознайомлений і зобов'язуюсь їх виконувати.
Підпис заявника ___________________ ________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
"____" ____________ 200__ року М.П.
Заступник директора Департаменту реєстрації та ліцензування -
начальник відділу ліцензування Державного комітету України з
питань регуляторної політики та підприємництва О.Б.Іванченко
Начальник Управління державного контролю за здійсненням
лотерейної діяльності Міністерства фінансів України Л.П.Максименко
Додаток 5
до Ліцензійних умов
провадження господарської
діяльності з випуску
та проведення лотерей,
затверджених наказом
Державного комітету України
з питань регуляторної
політики та підприємництва,
Міністерства фінансів
України
12.12.2002 N 128/1037
Орган ліцензування
ЗАЯВА
про переоформлення ліцензії
Заявник _____________________________________________________
(найменування суб'єкта господарювання)
__________________________________________________________________
(посада, прізвище, ім'я та по батькові керівника)
__________________________________________________________________
(місцезнаходження суб'єкта господарювання)
__________________________________________________________________
______________ ____________ __________________________
(телефон) (факс) (адреса електронної пошти)
------------------------------------------------------------------
|Організаційно-правова форма |Ідентифікаційний код (номер) |
| | --------------------- |
|____________________________ | | | | | | | | | | | | |
|____________________________ | --------------------- |
|____________________________ | |
------------------------------------------------------------------
банківські реквізити _____________________________________________
(поточний рахунок, МФО, найменування відділення банку)
__________________________________________________________________
Коди: КОПФГ ___________________, КОАТУУ _____________________
СПОДУ ___________________, КФВ _____________________
просить переоформити ліцензію серії ___ N________ на провадження
господарської діяльності з випуску та проведення лотерей,
видану органом ліцензування "___" __________ 200__ року
рішення про видачу від "___" __________ 200__ року N ________
Підстава для переоформлення ліцензії
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Відомості про відокремлені підрозділи (філії), що
провадитимуть діяльність на підставі ліцензії:
------------------------------------------------------------------
| N | Найменування | Місцезнаходження | Тел/факс | Код |
|з/п| | | | роботи |
|---+--------------------+------------------+----------+---------|
| | | | | |
|---+--------------------+------------------+----------+---------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник ___________________ ________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
"____" ____________ 200__ року М.П.
Заступник директора Департаменту реєстрації та ліцензування -
начальник відділу ліцензування Державного комітету України з
питань регуляторної політики та підприємництва О.Б.Іванченко
Начальник Управління державного контролю за здійсненням
лотерейної діяльності Міністерства фінансів України Л.П.Максименко