НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент валютного регулювання

ЛИСТ
N 13-411/1771 від 26.05.2000
м.Київ

Кримському республіканському,
територіальним та по м.Києву
Київській області управлінням
Національного банку України,
ОПЕРУ НБУ,
Центральній розрахунковій палаті,
комерційним банкам України,
Асоціації українських банків

(Лист втратив актуальність на підставі Листа
Національного банку України
N 31-0007/18381 від 02.04.2018)

(Документ втратив чинність на підставі Листа
Національного банку
N 13-411/1520 від 22.04.2002)

Щодо відображення конверсійних операцій уповноважених
банків у формах статистичної звітності NN 520, 523

На запити територіальних управлінь НБУ та уповноважених банків щодо відображення у статистичних формах звітності за N 520 "Інформація про курс та обсяги операцій з іноземною валютою" та N 523 "Інформація про обсяги операцій з безготівковою іноземною валютою" операцій уповноважених банків (надалі - банків) з купівлі-продажу іноземної валюти за іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних ринках (конверсійні операції) Департамент валютного регулювання надає наступні роз'яснення.

Здійснені банками операції з купівлі-продажу іноземної валюти за іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних ринках (конверсійні операції) у формах статистичної звітності NN 520, 523 не відображаються, а відображаються лише операції купівлі-продажу іноземної валюти за гривню.

Приклад 1. Банк проводить наступну послідовність операцій: 1) клієнт банку надає доручення банку на купівлю за гривню однієї з іноземних валют (наприклад, німецьких марок або казахстанських тенге); 2) через неможливість задовільнити доручення клієнта з купівлі цієї іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України банк купує на міжбанківському валютному ринку за гривню іншу іноземну валюту (наприклад, долари США або російські рублі); 3) за придбану іноземну валюту банк купує на міжбанківському або міжнародному ринках, у рамках чинного законодавства України та нормативно-правових актів Національного банку України, ту іноземну валюту, на яку надавав доручення клієнт банку (у нашому прикладі - німецькі марки або казахстанські тенге), таким чином виконуючи доручення клієнта на купівлю іноземної валюти.

При здійсненні наведених операцій у відповідних колонках форм статистичної звітності NN 520, 523 потрібно відобразити лише фактичний обсяг купівлі іноземної валюти за гривню (в наведеному прикладі доларів США або російських рублів) за курсом гривні до іноземної валюти, за яким банком здійснено купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України.

Приклад 2. Банк здійснює наступну послідовність операцій: 1) клієнт банку надає доручення банку на продаж за гривню однієї з іноземних валют (наприклад, німецьких марок або російських рублів); 2) через неможливість задовільнити доручення клієнта з продажу цієї іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України банк здійснює операцію продажу цієї іноземної валюти та купівлю іншої іноземної валюти (наприклад, доларів США) на міжбанківському або міжнародному ринках у рамках чинного законодавства України та нормативно-правових актів Національного банку України; 3) банк продає за гривню конвертовану іноземну валюту (у нашому прикладі - долари США), таким чином виконуючи доручення клієнта та розраховуючись з ним.

При здійсненні наведених операцій у відповідних колонках форм статистичної звітності NN 520, 523 потрібно відобразити лише обсяг фактичного продажу іноземної валюти за гривню (в наведеному прикладі доларів США) за курсом гривні до іноземної валюти, за яким банком здійснено продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України.

Директор Департаменту валютного регулювання С.О.Яременко