НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ
ІНСТРУКЦІЯ
N 105-900 від 23.02.94
м.Київ
Голові правління
Республіканського
банку Криму
Начальникам регіональних
управлінь Національного
банку
Головам Правлінь
Промінвестбанку
банку "Україна"
Укрсоцбанку
Ощадного банку
Комерційним банкам
Асоціації комерційних
банків
Про порядок формування комерційними банками
обов'язкових резервів
( Інструкцію відмінено згідно Листа Нацбанку
N 14-011/66-257 від 14.01.97 )
( Із змінами, внесеними згідно з листами Нацбанку
N 26013/192-926 від 23.02.94;
N 26013/200-989 від 28.02.94.
Додатково див.
листи Нацбанку
N 110 від 14.03.94
N 260013/230/1070 від 02.02.94
N 186-4353 від 02.09.94
N 194 від 03.10.94
N 186 від 02.09.94
N 140011/152-490 від 02.02.96
Постанови Нацбанку
N 113 від 15.05.95
N 168 від 30.06.95 )
З метою сприяння забезпечення ліквідної діяльності комерційних банків по їх зобов'язаннях відносно залучених коштів юридичних та фізичних осіб та ефективного регулювання грошової маси, Національний банк України вносить зміни до діючого порядку формування комерційними банками обов'язкових резервів.
Порядок формування комерційними банками обов'язкових резервів затверджений Постановою правління Національного банку України від 22.02.94 р. N 34 додається.
В зв'язку з цим втрачає чинність п.5. Положення про економічні нормативи регулювання діяльності комерційних банків, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 21.12.93 р. N 114.
Новий порядок взаємовідносин між Національним банком та комерційними банками вводиться в дію з 1 березня 1994 року.
Управління Національного банку України не пізніше 24 лютого 1994 року перераховують комерційним банкам кошти, зарезервовані ними на балансовому рахунку N 815 в Національному банку. При поверненні зарезервованих коштів, та наявності у комерційного банку стабілізаційного кредиту, отриманого від Національного банку в першу чергу кошти спрямовуються на погашення цього кредиту. ( Зі змінами, внесеними відповідно до листа Нацбанку N 26013/192-926 від 23.02.94 ).
Починаючи з 1 березня 1994 року комерційні банки (філії) повинні забезпечувати щоденну наявність коштів на кореспондентському рахунку у розмірі не менше 15% від суми залучених ними коштів. При невиконанні такої умови до комерційних банків (філій) приміняються міри економічної відповідальності, а саме комерційні банки (філії) сплачують Національному банку плату в розмірі 5% від суми недорезервованих коштів за визначений період.
Комерційні банки повинні активізувати роботу із своїми філіями по маневруванню коштами по банку в цілому.
Національний банк України, в залежності від темпів розвитку інфляції та реальної ліквідності комерційних банків, буде періодично розглядати питання про відповідність установленої норми залишків на коррахунках та економічної відповідальності в залежності від економічної ситуації, яка складатиметься на грошово-кредитному ринку.
Регіональним управлінням Національного банку України необхідно забезпечити повернення комерційними банками стабілізаційного кредиту та провести роз'яснювальну роботу з комерційними банками та їх установами відносно зміни порядку дотримання резервних вимог. Особливу увагу приділити роботі з дирекціями (управліннями) Промінвестбанку, Соцбанку, банку "Україна", які повинні забезпечити переведення на такий режим ліквідності всі свої філії.
Голова Правління В.А.Ющенко
Затверджено
Постановою правління
Національного банку України
22.02.94 р. N 34
( Зі змінами, внесеними відповідно до Листа Нацбанку
N 26013/200-989 від 28.02.94 )
Порядок
формування комерційними банками обов'язкових
резервів
З метою ефективного регулювання грошової маси та забезпечення ліквідної діяльності комерційних банків по їх невідкладних зобов'язаннях відносно залучених коштів юридичних та фізичних осіб, Національний банк України встановлює слідуючий порядок формування комерційними банками обов'язкових резервів.
Обов'язкові резерви повинні постійно знаходитись на кореспондентському рахунку установ банку в Національному банку України.
Величина обов'язкових резервів визначається щодекадно у розмірі визначеного відсотку від середньоарифметичних залишків залучених банком коштів, який встановлюється Національним банком України на відповідний період.
До залучених коштів відносяться кошти, що знаходяться на розрахункових, депозитних, поточних, бюджетних рахунках юридичних та фізичних осіб та загальнобанківських рахунках комерційного банку:
| - кошти державних та позабюджетних фондів |
143, 148, 149, 691, 699 |
| - кошти місцевих бюджетів | 130 - 134 |
| - кошти на розрахункових, поточних рахунках юридичних осіб |
141 - 142, 144, 163, 200-644 670, 671, 673, 695,696 697, 700 - 708, 715, 810 |
| - кошти на рахунках капітало- вкладень |
181 - 188, 740, 741 - 744 746 - 748 |
| - депоновані кошти | 720, 722, 723, 724 |
| - кошти в розрахунках банків (на кор.рахунках) |
160, 161, 164, 165, 166, 167, 168, 169 |
| - депозити юридичних осіб - вклади, депозити громадян - інші пасиви банків |
713, 714, 683, 684, 685, 686 711, 680, 681, 682, 717, 731 199, 902, 904 (п.с.),826 829 |
Якщо на окремих активно-пасивних балансових рахунках актив перевищує пасив, то враховуються тільки пасивні залишки.
Кошти, які підлягають перерахуванню в бюджет та позабюджетні фонди за рахунок прибутку банку і знаходяться транзитом на балансовому рахунку 904, до розрахунку обов'язкових залишків на коррахунку не включаються. Комерційні банки, які мають такі кошти, повинні разом із розрахунком обов'язкових резервів подавати розшифровку рахунку 904.
Розрахунок розміру обов'язкових резервів проводиться тричі на місяць за кожну декаду (1-10,11-20,21-31).
Республіканський банк Криму та регіональні управління Національного банку протягом 3-х днів після визначеного періоду ( до 3, 13 і 23 числа щомісячно) повинні отримати від кожного комерційного банку (філії) дані по встановленій згідно додатку до цієї вказівки формі. Подана інформація звіряється з данними щоденних балансів комерційного банку, що знаходяться в Національному банку або по балансових даних, що надаються комерційним банкам (філією), і визначають правильність дотримання комерційними банками (філіями) встановленої норми обов'язкових мінімальних резервів по кореспондентському (субкореспондентському) рахунку комерційних банків.
В тих випадках, коли фактична середньоарифметична сума залишків коштів на коррахунку за визначений період буде меншим від розміру встановленої норми обов'язкових резервів відносно залучених комерційним банком коштів, то банк сплачує штраф у певному розмірі від недозарезервованої суми залучених коштів, яка встановлюється Національним банком України на відповідний період.
Республіканський банк Криму і регіональні управління визначають середню (арифметичну) суму залишків на коррахунку (субкоррахунку) комерційного банку (філії) виходячи із встановленої норми та фактичну середню суму залишків на коррахунку (субкоррахунку). Різниця між середньою сумою залишків коштів на коррахунку (субкоррахунку) виходячи із встановленої норми та сумою, що фактично склалася помножена на число днів періоду є сумою, на яку сплачується штраф. Суми залучених коштів та залишки на коррахунках за вихідні та святкові дні беруться на рівні останнього робочого дня.
Форма довідки, яку повинні надавати комерційні банки Республіканський банк Криму та регіональні управління Національного банку приводиться в додатку N 1.
Приклад визначення суми штрафних санкцій приводиться в додатку N 2.
Управління кредитного
регулювання
Додаток N 1
( Зі змінами, внесеними відповідно до Листа Нацбанку
N 26013/200-989 від 28.02.94 )
Довідка про залучені кошти та їх залишки
на кореспондентському
рахунку ______________________________________________________________________________________________________________
назва комерційного банку
за __________________________________________________________________________________________________________________ .
період
в млн.крб.
| Показники | Дати визначеного періоду | |||||||
| N п/п |
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. 2. 3. 4. 5. |
Сума залуче- них коштів Сума обов'яз- кового залиш- ку коштів на коррахунку,ви- ходячи із нор- ми обов'язкових резервних вимог (% від суми по р.1) Фактична сума залишку коштів на коррахунку Відхилення ( +, -) р.2 - р.3 Сума плати за недотриман- ня нормативу резрезвних вимог |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
Продовження таблиці
---------------------------------
| |
|-------------------------------|
| | | |середньо |
| | | |арифметична |
|-----+-----+------+------------|
| 8 | 9 | 10 | 11 |
| | | | |
---------------------------------
Голова комерційного банку (філії)
Головний бухгалтер
Приклад (умовні дані)
Додаток N 2
( Зі змінами, внесеними відповідно до Листа Нацбанку
N 26013/200-989 від 28.02.94 )
-----------------------------------------------------------------
| | Дні | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| |показники | | | | | |
|---+--------------------------+------+------+------+-----+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---+--------------------------+------+------+------+-----+-----|
| | | | | | | |
| 1 |Сума залучених коштів | 300 | 310 | 290 | 300 | 320 |
| | | | | | | |
| 2 |Сума обов'язкового залишку| | | | | |
| |коштів на коррахунку | | | | | |
| |виходячи із норми обов'яз-| | | | | |
| |кових резервних вимог | | | | | |
| | в мільйонах | 90.0 | 93.0 | 87.0 | 90.0| 96.0|
| | в % | 30.0%| 30.0%| 30.0%|30.0%|30.0%|
| | | | | | | |
| 3|Фактичні залишки коштів | | | | | |
| |на коррахунку: | | | | | |
| | в мільйонах | 80 | 110 | 90 | 80 | 90 |
| | в % |26.7% |35.5% |31.0% |26.7%|28.1%|
| | | | | | | |
| 4 |Відхилення: ( + , - ) | | | | | |
| | рядок 3 - рядок 2 | | | | | |
| | в мільйонах | -10 | 17 | 3 | -10| -6|
| | в % до суми рядка 1 | -3.3%| 5.5% | 1.0% |-3.3%|-1.9%|
| | | | | | | |
| 5 |Сума плати за недотримання| | | | | |
| |нормативних резервних | -0.5 | 0.85 | 0.15 | -0.5|-0.3 |
| |вимог (5% за кожний день) | | | | | |
-----------------------------------------------------------------
Продовження таблиці
-----------------------------------------------------------
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | СЕРЕДНЬО | СУМА |
| | | | | |АРИФМЕТИЧНА |за 10 дн.|
|------+------+------+------+------+------------+---------|
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|------+------+------+------+------+------------+---------|
| | | | | | | |
| 280 | 300 | 320 | 310 | 290 | 302.778 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 84.0 | 90.0 | 96.0 | 93.0 | 87.0 | 90.833 | |
|30.0% | 30.0%| 30.0%| 30.0%| 30.0%| 30.0% | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 70 | 85 | 90 | 85 | 103 | 87.944 | |
|25.0% |28.3% |28.1% |27.4% |35.5% | 29.0% | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| -14 | -5 | -6 | -8 | 16 | -2.889 | |
|-5.0% | -1.7%| -1.9%| -2.6%| 5.5%| -1.0% | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|-0.7 |-0.25 | -0.3 | -0.4 | 0.8 | -0.144 | -1.444 |
| | | | | | | |
-----------------------------------------------------------