НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПИСЬМО
N 11-113/60 от 11.01.2002

Областной профсоюзной ассоциации

(Письмо утратило актуальность на основании Письма
Национального банка Украини
N 50-0007/15458 от 20.03.2018)

Относительно проведения наличных расчетов между
юридическими лицами

Департамент налично-денежного обращения Национального банка Украины рассмотрел письмо областной профсоюзной ассоциации <...> относительно возможности проведения наличных расчетов через кассу банка между двумя юридическими лицами и сообщает.

Порядок организации наличных расчетов юридических лиц между собой и с предпринимателями и физическими лицами установлен Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 19.02.2001 г. N 72 и зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 15.03.2001 г. за N 237/5428 (с изменениями).

В соответствии с пунктом 2.2 данного Положения расчеты наличными между юридическими лицами осуществляются через их собственные кассы с ведением кассовой книги, а также через учреждения банков путем перевода наличности в пользу юридических лиц для уплаты любых платежей.

Кроме того, сумма наличного расчета одного юридического лица с другим не должна превышать три тысячи гривень в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам через кассы предприятий и банков (пункт 2.3 данного Положения).

В соответствии с пунктом 8 Инструкции N 1 по организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 07.07.94 г. N 129 с изменениями), прием наличности банками от юридических лиц для зачисления на собственные текущие счета, на счета различных фондов, для уплаты налогов и сборов в бюджеты и государственные целевые фонды, на распределительные счета энергопоставщиков за потребленную электроэнергию, а также от органов государственной налоговой службы для зачисления средств на текущие счета плательщиков налогов, у которых изкята наличность, осуществляется по объявлению о внесении наличности. Во всех прочих случаях прием наличности от юридических лиц для последующего перевода ее в пользу других юридических лиц должен осуществляться по приходным кассовым ордерам.

Таким образом, между двумя юридическими лицами через кассу банка могут производиться наличные расчеты (в размерах, не превышающих три тысячи гривень в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам) с оформлением банком приема наличности приходным кассовым ордером или объявлением о внесении наличности, при этом такие расчеты для плательщиков средств являются наличными, а для получателей средств - безналичными.

Директор Департамента налично-денежного обращения Н.Дорофеева

"Бухгалтер",N 5, февраль, 2002 г.