Документ втратив чиннiсть!
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
Зареєстровано
в юридичному департаменті Нацбанку
28 листопада 1997 р. за N 493
ПОСТАНОВА
N 388 від 21.11.97 р.
м.Київ
(План рахунків втратив чинність на підставі
Постанови Національного банку
N 280 від 17.06.2004)
План рахунків
бухгалтерського обліку комерційних банків України
( Додатково див. Лист Нацбанку
N 12-211/184-973 від 06.02.98 )
( Із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку
N 520 від 16.12.98 )
( Додатково див. документи Нацбанку
N 12-211/153 від 04.02.99
N 12-111/218 від 16.02.99 )
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку
N 179 від 09.04.99
N 319 від 30.06.99 )
( Щодо змін додатково див. Листи Нацбанку
N 12-111/1005 від 21.09.99
N 12-111/1075 від 13.10.99
N 12-111/1080 від 15.10.99
N 12-111/1143 від 10.11.99 )
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку
N 579 від 08.12.99
N 244 від 14.06.2000 )
( Щодо змін додатково див. Лист Нацбанку
N 15-211/644 від 13.09.2000 )
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку
N 379 від 29.09.2000
N 472 від 07.12.2000 )
1. Казначейські та міжбанківські операції:
| 10 100 1001 1002 1003 1004 1005 1007 101 1011 1012 1013 1017 11 110 1101 1107 12 120 1200 1203 1207 1208 121 1211 1212 1218 13 130 133 1300 1308 131 1310 1311 1312 1313 1316 1317 1318 132 1322 1325 1326 1327 1328 1332 1335 1338 14 141 1410 1411 1412 1416 1417 1418 142 1420 1421 1422 1426 1427 1428 143 1430 1436 1437 1438 144 1440 1446 1447 1448 149 1490 1491 15 150 1500 1505 1508 1509 151 1510 1511 1512 1515 1517 1518 1519 152 1520 1521 1522 1523 1524 1525 1526 1527 1528 1529 158 1580 1581 1582 1589 159 1590 1591 16 160 1600 1605 1608 161 1610 1611 1612 1615 1618 162 1620 1621 1622 1623 1624 1628 17 178 1780 179 1790 18 181 1811 1819 188 1880 189 1890 19 191 1911 1919 |
А А А А А А А А А А А А А А А А А А А П П П П П П П П П П П П П П П П П А А А КА А А А А А КА А А А КА А А А КА А А КА КА А А А А А А А А А А А А А А АП АП А А А А А А А А А КА КА П П П П П П П П П П П П П П А КА А А А КА П П |
Готівкові кошти Банкноти та монети Банкноти та монети в касі банку Банкноти та монети в касі безбалансових установ банку Банкноти та монети в обмінних пунктах Банкноти та монети в банкоматах Банкноти та монети, інкасовані до перерахування Банкноти та монети в дорозі Дорожні чеки Дорожні чеки в касі банку Дорожні чеки в касі безбалансових установ банку Дорожні чеки в обмінних пунктах Дорожні чеки в дорозі Банківські метали Банківські метали Банківські метали в банку Банківські метали у дорозі Кошти у Національному банку України Кошти до запитання в Національному банку України Кореспондентський рахунок у Національному банку України Кошти обов'язкових резервів, що резервуються в Національному банку України Накопичувальний рахунок у Національному банку України Нараховані доходи за коштами до запитання в Національному банку України Строкові депозити в Національному банку України Кошти, надані Національному банку України за операціями репо Короткострокові депозити в Національному банку України Нараховані доходи за строковими депозитами в Національному банку України Кошти Національного банку України Кореспондентський рахунок Національного банку України в комерційному банку Строкові депозити Національного банку України Кореспондентський рахунок Національного банку України в комерційному банку Нараховані витрати за кореспондентським рахунком Національного банку України в комерційному банку Короткострокові кредити, які отримані від Національного банку України Овердрафт за кореспондентським рахунком у Національному банку України Кошти, які отримані від Національного банку України за операціями репо Короткострокові кредити, які отримані через аукціон від Національного банку України Ломбардні кредити, які отримані від Національного банку України Короткострокові стабілізаційні кредити, які отримані від Національного банку України Інші короткострокові кредити, які отримані від Національного банку України Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, які отримані від Національного банку України Довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України Довгострокові кредити, які отримані через аукціон від Національного банку України Довгострокові кредити, які отримані за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій Довгострокові стабілізаційні кредити, які отримані від Національного банку України Інші довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, які отримані від Національного банку України Короткострокові депозити Національного банку України Довгострокові депозити Національного банку України Нараховані витрати за строковими депозитами Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж Інші боргові цінні папери центральних органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж Боргові цінні папери місцевих органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж (контрактивний рахунок) Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Інші боргові цінні папери центральних органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Боргові цінні папери місцевих органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, в портфелі банку на продаж Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, в портфелі банку на інвестиції Кошти в інших банках Кошти до запитання в інших банках Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках Кошти в розрахунках платіжними картками в інших банках Нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках Прострочені нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках Строкові депозити, які розміщені в інших банках Депозити овернайт, які розміщені в інших банках Гарантійні депозити та грошове покриття в інших банках Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших банках Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках Прострочена заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках Нараховані доходи за строковими депозитами, які розміщені в інших банках Прострочені нараховані доходи за строковими депозитами, які розміщені в інших банках Кредити, які надані іншим банкам Овердрафт за рахунками інших банків Кредити овернайт, які надані іншим банкам Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам Довгострокові кредити, які надані іншим банкам Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам Пролонгована заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам Прострочена заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам Сумнівна заборгованість інших банків Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам Резерв під заборгованість інших банків Резерви під нестандартну заборгованість інших банків Резерви під стандартну заборгованість інших банків Кошти інших банків Кошти до запитання інших банків Кореспондентські рахунки інших банків Кошти в розрахунках платіжними картками інших банків Нараховані витрати за коштами до запитання інших банків Строкові депозити інших банків Депозити овернайт інших банків Гарантійні депозити та грошове покриття інших банків Короткострокові депозити інших банків Довгострокові депозити інших банків Нараховані витрати за строковими депозитами інших банків Кредити, які отримані від інших банків Овердрафт за рахунками, які відкриті в інших банках Кредити овернайт, які отримані від інших банків Кошти, які отримані від інших банків за операціями репо Інші короткострокові кредити, які отримані від інших банків Довгострокові кредити, які отримані від інших банків Нараховані витрати за кредитами, які отримані від інших банків Сумнівна заборгованість та резерви за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями Дебіторська заборгованість за операціями з банками Дебіторська заборгованість за операціями з банками Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з банками Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з банками Резерв під дебіторську заборгованість за операціями з банками Резерв під дебіторську заборгованість за операціями з банками Кредиторська заборгованість за операціями з банками Кредиторська заборгованість за операціями з банками Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками |
2 Операції з клієнтами
| 20 200 2000 2008 201 2010 2018 202 2020 2026 2027 2028 2029 203 2030 2037 2038 2039 204 2040 2045 2046 2047 2048 2049 205 2050 2055 2056 2057 2058 2059 206 2061 2062 2065 2066 2067 2068 2069 207 2070 2071 2073 2074 2075 2076 2077 2078 2079 209 2090 2091 2092 2093 2094 2095 2096 2097 2099 21 210 2100 2105 2106 2107 2108 2109 211 2110 2115 2116 2117 2118 2119 219 2190 2191 2198 2199 22 220 2200 2201 2202 2205 2206 2207 2208 2209 221 2210 2211 2213 2214 2216 2217 2218 2219 229 2290 2291 2299 24 240 2400 2401 248 2480 249 2490 25 250 2500 2501 2502 251 2510 2511 2512 2513 2514 2518 252 2520 2523 2525 2526 2528 253 2530 2531 2538 254 2540 2541 2542 2543 2544 2545 2546 2548 255 2550 2551 2552 2553 2554 2555 2558 256 2560 2561 2562 2565 2568 257 2570 2571 26 260 2600 2601 2602 2603 2604 2605 2606 2608 261 2610 2611 2612 2615 2618 262 2620 2621 2622 2625 2626 2628 263 2630 2635 2638 28 280 2800 2801 2805 2806 2809 288 2887 2888 2889 289 2890 29 290 2900 2901 2902 2903 2904 2905 2906 2907 2908 2909 292 2920 2924 |
А А А А А КА А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А АП АП А А А А АП АП А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А КА КА А КА АП КП П АП АП П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П КП П П П П П П П П П П КП П П П П А А А А А А А А КА П П П П П П П П П П АП АП |
Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності Рахунки суб'єктів господарської діяльності за овердрафтом Рахунки суб'єктів господарської діяльності за овердрафтом Нараховані доходи за овердрафтом Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями репо Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями репо Нараховані доходи за коштами, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями репо Рахунки суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями Рахунки суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями Неамортизований дисконт зарахованими векселями суб'єктів господарської діяльності Прострочена заборгованість суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями Нараховані доходи за врахованими векселями суб'єктів господарської діяльності Прострочені нараховані доходи за врахованими векселями суб'єктів господарської діяльності Рахунки суб'єктів господарської діяльності за факторинговими операціями Рахунки суб'єктів господарської діяльності за факторинговими операціями Прострочена заборгованість суб'єктів господарської діяльності за факторинговими операціями Нараховані доходи за факторинговими операціями із суб'єктами господарської діяльності Прострочені нараховані доходи за факторинговими операціями із суб'єктами господарської діяльності Кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями Довгострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями Пролонгована заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями Нараховані доходи за кредитами суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями Прострочені нараховані доходи за кредитами суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями Довгострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями Пролонгована заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями Нараховані доходи за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями Прострочені нараховані доходи за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Кредити під платіжні картки, які надані суб'єктам господарської діяльності Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Пролонгована заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Прострочена заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Нараховані доходи за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Прострочені нараховані доходи за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Короткострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності Короткострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності Довгострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарської діяльності Пролонгована заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності Сумнівна заборгованість за рахунками суб'єктів господарської діяльності за овердрафтом Сумнівна заборгованість за коштами, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями репо Сумнівна заборгованість за врахованими векселями суб'єктів господарської діяльності Сумнівна заборгованість за рахунками суб'єктів господарської діяльності за факторинговими операціями Сумнівна заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями Сумнівна заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями Сумнівна заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими суб'єктам господарської діяльності Кредити, які надані органам загального державного управління Кредити, які надані центральним органам державного управління Короткострокові кредити, які надані центральним органам державного управління Довгострокові кредити, які надані центральним органам державного управління Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління Прострочена заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління Нараховані доходи за кредитами, які надані центральним органам державного управління Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані центральним органам державного управління Кредити, які надані місцевим органам державного управління Короткострокові кредити, які надані місцевим органам державного управління Довгострокові кредити, які надані місцевим органам державного управління Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління Прострочена заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління Нараховані доходи за кредитами, які надані місцевим органам державного управління Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані місцевим органам державного управління Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам загального державного управління Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими центральним органам державного управління Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими місцевим органам державного управління Кредити, які надані фізичним особам Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам Рахунки за овердрафтом фізичних осіб Кредити під платіжні картки, які надані фізичним особам Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби Прострочена заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби Нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння землі Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння землі Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі Пролонгована заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби, які надані фізичним особам Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими фізичним особам Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами та резерви під заборгованість за кредитами і нарахованими доходами Резерви під заборгованість за кредитами, які надані клієнтам (контрактивний рахунок) Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам Резерви під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами Кошти бюджету та позабюджетних фондів України Кошти бюджетів України до розподілу Кошти бюджетів України до розподілу Технічний рахунок розподілу доходів бюджетів України Кошти бюджетів України до розподілу Державним казначейством України Кошти Державного бюджету України Кошти Державного бюджету України Технічний рахунок для перерахування коштів Державного бюджету України Кошти Державного бюджету України цільового характеру Кошти Державного казначейства України Депозити Державного бюджету України Нараховані витрати за коштами Державного бюджету України Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України Поточні бюджетні рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України Бюджетні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України Депозити клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які утримуються з Державного бюджету України Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України Кошти, вилучені уповноваженими органами Нараховані витрати за коштами бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, що утримуються з місцевих бюджетів Кошти бюджету Автономної Республіки Крим Кошти обласних бюджетів Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів Кошти бюджету Автономної Республіки Крим цільового характеру Кошти обласних бюджетів цільового характеру Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів цільового характеру Депозити місцевих бюджетів Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з бюджету Автономної Республіки Крим Кошти бюджетних установ та організацій, що включаться до спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з обласних бюджетів Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціальних фондів обласних бюджетів Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з районних, міських, селищних та сільських бюджетів Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціальних фондів районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів Нараховані витрати за коштами бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя Кошти позабюджетних фондів Державні позабюджетні фонди Галузеві позабюджетні фонди Регіональні позабюджетні фонди Цільові кошти позабюджетних фондів Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів Кошти до виплати Кошти для виплати пенсій, заробітної плати та прирівняних до неї платежів Кошти для інших виплат готівкою Кошти клієнтів банку Кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності Кошти суб'єктів господарської діяльності в довірчому управлінні Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності Розподільчі рахунки суб'єктів господарської діяльності Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності Кошти суб'єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками Управління коштами суб'єктів господарської діяльності, отриманими банком у довірче управління Нараховані витрати за коштами до запитання суб'єктів господарської діяльності Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності Короткострокові депозити суб'єктів господарської діяльності Кошти, отримані від суб'єктів господарської діяльності за операціями репо Кошти суб'єктів господарської діяльності для забезпечення зобов'язань Довгострокові депозити суб'єктів господарської діяльності Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарської діяльності Кошти до запитання фізичних осіб Поточні рахунки фізичних осіб Кошти фізичних осіб у довірчому управлінні Кошти в розрахунках фізичних осіб Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками Управління коштами фізичних осіб, отриманими банком у довірче управління Нараховані витрати за коштами до запитання фізичних осіб Строкові кошти фізичних осіб Короткострокові депозити фізичних осіб Довгострокові депозити фізичних осіб Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб Дебіторська заборгованість за операціями клієнтів Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів Дебіторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями Дебіторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку Дебіторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР Дебіторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю за операціями з клієнтами банку Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю за операціями з клієнтами банку Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями з клієнтами Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів Кредиторська заборгованість за прийняті платежі Кредиторська заборгованість клієнтів за недіючими рахунками Кредиторська заборгованість за компенсаційними сертифікатами Кредиторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями Кредиторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку Транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними картками через банкомат Транзитний рахунок за операціями з платіжними картками |
3.Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання
| 31 310 3102 3103 3105 3108 311 3110 3111 3112 3113 3114 3116 3117 3118 3119 319 3190 32 320 3202 3203 3205 3208 321 3210 3211 3212 3213 3214 3216 3217 3218 3219 329 3290 33 330 3300 3301 3305 3306 3307 3308 332 3320 3326 3327 3328 34 340 3400 3402 3409 341 3410 35 350 3500 351 3510 3511 3519 352 3520 3521 3522 354 3540 3541 3542 3548 355 3550 3551 3552 3559 357 3570 3578 3579 358 3580 3589 359 3590 3599 36 360 3600 361 3610 3611 3615 3619 362 3620 3621 3622 363 3630 3631 364 3640 3641 3648 365 3650 3651 3652 3653 3654 3658 3659 366 3660 3668 367 3670 3678 369 3690 3699 37 370 371 3705 3710 372 3720 373 3739 38 380 3800 3801 381 3810 3811 39 390 3900 3901 3902 3903 3904 3905 391 3910 3911 3912 3913 392 3928 3929 |
А А А А А А А А А КА А А А КА А А А А А А А А А КА А А А КА П П П КП П П П КП П П А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А КА КА П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П АП А П П АП АП АП П А П А П А П А П А П А П |
Цінні папери в портфелі банку на продаж Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, які випущені банками Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, які випущені фінансовими (небанківськими) установами Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на продаж Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку на продаж Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку на продаж Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на продаж Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на продаж Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами у портфелі банку на продаж Неамортизована премія за борговими цінними паперами у портфелі банку на продаж Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж Цінні папери в портфелі банку на інвестиції Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені банками, в портфелі банку на інвестиції Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції Нараховані доходи за акціями та іншими вкладеннями з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на інвестиції Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку на інвестиції Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку на інвестиції Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на інвестиції Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами у портфелі банку на інвестиції Неамортизована премія за борговими цінними паперами у портфелі банку на інвестиції Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на інвестиції Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на інвестиції Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на інвестиції Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на інвестиції Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу Цінні папери власного боргу, емітовані банком Прості векселі, емітовані банком Акцепти, що надані за переказними векселями Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком Неамортизований дисконт за цінними паперами власного боргу, емітованими банком Неамортизована премія за борговими цінними паперами власного боргу, емітованими банком Нараховані витрати за цінними паперами власного боргу, емітованими банком Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком Товарно-матеріальні цінності Господарські матеріали Господарські матеріали на складі Господарські матеріали у підзвітних осіб та в переробці Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя Малоцінні та швидкозношувані предмети Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі Інші активи банку Витрати майбутніх періодів Витрати майбутніх періодів Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку Дебіторська заборгованість з придбання господарських матеріалів і малоцінних та швидкозношуваних предметів Дебіторська заборгованість з придбання нематеріальних активів та основних засобів Інша дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку Розрахунки за податками та обов'язковими платежами Дебіторська заборгованість за податком на прибуток Відстрочений податок на прибуток Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами Дебіторська заборгованість з придбання іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку Дебіторська заборгованість за компенсаційними сертифікатами Дебіторська заборгованість за фінансові послуги, які надані банком Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку Аванси працівникам банку на витрати з відрядження Аванси працівникам банку на господарські витрати Нестачі та інші нарахування на працівників банку Інша дебіторська заборгованість працівників банку Інші нараховані доходи Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування Інші нараховані доходи Прострочені інші нараховані доходи Сумнівна дебіторська заборгованість Сумнівна дебіторська заборгованість Сумнівна заборгованість за іншими нарахованими доходами Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю Резерви під сумнівну заборгованість за іншими нарахованими доходами Інші пасиви банку Доходи майбутніх періодів Доходи майбутніх періодів Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку Кредиторська заборгованість з придбання господарських матеріалів і малоцінних та швидкозношуваних предметів Кредиторська заборгованість з придбання нематеріальних активів та основних засобів Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку Розрахунки за податками та обов'язковими платежами Кредиторська заборгованість за податком на прибуток Відстрочений податок на прибуток Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток Розрахунки з акціонерами Внески за незареєстрованим статутним фондом Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за дивідендами Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами Кредиторська заборгованість з придбання іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку Кредиторська заборгованість за фінансові послуги, які отримані банком Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку Заборгованість працівникам банку на відрядження Заборгованість працівникам банку на господарські витрати Нарахування працівникам банку за заробітною платою Утримання з працівників банку на користь третіх осіб Нараховані відпускні до сплати Забезпечення оплати відпусток Інші нарахування працівникам банку Субординований борг банку Субординований борг банку Нараховані витрати за субординованим боргом Інші нараховані витрати Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування Інші нараховані витрати Банківські резерви на покриття ризиків та витрат Резерви за операціями за позабалансовими рахунками Резерви на покриття інших ризиків та витрат Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки Клірингові рахунки Дебетові суми до з'ясування Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками Дебетові суми до з'ясування Кредитові суми до з'ясування Кредитові суми до з'ясування Транзитні рахунки Транзитний рахунок за іншими розрахунками Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів та балансуючі рахунки Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів Балансуючі рахунки за результатами переоцінки позабалансових інструментів Балансуючий рахунок за результатами переоцінки позабалансової позиції щодо іноземної валюти та банківських металів Балансуючий рахунок за іншими позабалансовими інструментами Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку Рахунки, що відкриті в установах банку Рахунки, що відкриті для установ банку Розрахунки за коштами, що надані установам банку Розрахунки за коштами, що отримані від установ банку Нараховані доходи за коштами, що надані установам банку Нараховані витрати за коштами, що отримані від установ банку Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами, що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків Поточний рахунок у банку, що здійснює кошторисне фінансування Поточні рахунки небанківських структурних підрозділів, що знаходяться на кошторисному фінансуванні банку Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами, що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків, за перерахованими їм коштами Розрахунки з банком, що здійснює кошторисне фінансування, за отриманими коштами Транзитні рахунки за розрахунками між філіями та іншими підвідомчими установами Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені установами банків, розташованими в Україні Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені установами банків, розташованими в Україні |
4 Довгострокові вкладення, основні засоби та нематеріальні активи
| 417 410 4102 4103 4109 42 420 4202 4203 4209 43 430 4300 4309 431 4310 432 4320 44 440 4400 4409 443 4430 4431 45 450 4500 4509 453 4530 |
А А А А А А А КА А П А КА А А А КА А |
Вкладення в асоційовані компанії Вкладення в асоційовані компанії Вкладення в асоційовані банки Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські) установи Вкладення в інші асоційовані компанії Вкладення в дочірні установи Вкладення в дочірні компанії Вкладення в дочірні банки Вкладення в дочірні фінансові (небанківські) установи Вкладення в інші дочірні компанії Нематеріальні активи Нематеріальні активи Нематеріальні активи Знос нематеріальних активів Капітальні інвестиції в нематеріальні активи Капітальні інвестиції за невведеними в експлутацію нематеріальними активами Гудвіл Негативний гудвіл Операційні основні засоби Основні засоби Основні засоби Знос основних засобів Капітальні інвестиції за основними засобами Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за невведеними в експлуатацію основними засобами Обладнання, що потребує монтажу Неопераційні основні засоби Інші необоротні матеріальні активи Інші необоротні матеріальні активи Знос інших необоротних матеріальних активів Капітальні інвестиції за основними засобами, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) Капітальні інвестиції за основними засобами, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) |
5. Капітал банку
| 50 500 5000 5001 5002 5003 501 5010 502 5020 5021 503 5030 504 5040 51 510 5100 5101 59 |
П КП КП П П П П АП АП П П |
Статутний капітал та інші фонди банку Статутний капітал банку Зареєстрований статутний капітал банку Несплачений зареєстрований статутний капітал банку Власні акції банку, які придбані в акціонерів Дивіденди, які направлені на збільшення статутного капіталу Емісійні різниці Емісійні різниці Загальні резерви банку Загальні резерви Резервні фонди Результати минулих років Прибутки та збитки минулих років Результати минулого року, що очікують затвердження Прибуток чи збиток минулого року, що очікує затвердження Результати переоцінки Результати переоцінки Результати переоцінки основних засобів Результати переоцінки нематеріальних активів Результат поточного року |
| 67 60 600 6000 6002 6003 601 6010 6011 6012 6013 6014 6015 6016 6017 6018 602 6020 6021 6022 6023 6024 6025 6026 6027 6028 603 6030 6031 604 6040 6041 6042 6043 605 6050 6051 6052 6053 6054 6055 608 6080 609 6090 6099 61 610 6100 6101 6103 6104 6106 6108 6109 611 6110 6111 6113 6114 6116 6118 6119 618 6180 62 620 6203 6204 6209 63 630 6300 638 6380 639 6394 6395 6396 6397 6399 64 648 6480 6481 649 6490 6493 6497 6499 67 671 6710 6711 6712 6713 6714 6715 6717 68 680 6809 |
Доходи П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П АП АП АП АП П АП П П П П П П П П П П П П П П П П П П АП АП АП П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П П |
Процентні доходи Процентні доходи за коштами, розміщеними в Національному банку України Процентні доходи за коштами до запитання в Національному банку України Процентні доходи за коштами, наданими Національному банку України за операціями репо Процентні доходи за короткостроковими депозитами в Національному банку України Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках Процентні доходи за коштами до запитання в банках Процентні доходи за депозитами овернайт в банках Процентні доходи за короткостроковими депозитами в банках Процентні доходи за довгостроковими депозитами в банках Процентні доходи за кредитами овернайт в банках Процентні доходи за коштами, наданими банкам за операціями репо Процентні доходи за овердрафтом та короткостроковими кредитами банкам Процентні доходи за довгостроковими кредитами банкам Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), який наданий іншим банкам Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської діяльності Процентні доходи за рахунками суб'єктів господарської діяльності за овердрафтом Процентні доходи за коштами, що надані суб'єктам господарської діяльності за операціями репо Процентні доходи за рахунками суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями Процентні доходи за рахунками суб'єктів господарської діяльності за факторинговими операціями Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями Процентні доходи за іншими кредитами суб'єктам господарської діяльності в поточну діяльність Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність суб'єктам господарської діяльності Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), який наданий суб'єктам господарської діяльності Процентні доходи за кредитами органам загального державного управління Процентні доходи за кредитами центральним органам державного управління Процентні доходи за кредитами місцевим органам державного управління Процентні доходи за кредитами фізичним особам Процентні доходи за рахунками фізичних осіб за овердрафтом Процентні доходи за кредитами під платіжні картки фізичним особам Процентні доходи за кредитами фізичним особам на поточні потреби Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність фізичним особам Процентні доходи за цінними паперами Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на продаж Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на інвестиції Процентні доходи за цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж Процентні доходи за цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції Процентні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку Процентні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку Інші процентні доходи Процентні доходи за позабалансовими операціями Інші процентні доходи Комісійні доходи Комісійні доходи за операціями з банками Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками Інші комісійні доходи за операціями з банками Комісійні доходи за операціями з клієнтами Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку Результат від торговельних операцій Результат від торговельних операцій Результат від торгівлі цінними паперами на продаж Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами Результат від торговельних операцій з іншими фінансовими інструментами Інші банківські операційні доходи Дивідендний дохід Дивідендний дохід за акціями та іншими вкладеннями Інші банківські операційні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку Інші банківські операційні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку Інші банківські операційні доходи Позитивний результат від продажу цінних паперів на інвестиції, вкладень в асоційовані і дочірні компанії Доходи від оперативного лізингу (оренди) Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового характеру Штрафи, пені, що отримані за банківськими операціями Інші банківські операційні доходи Інші небанківські операційні доходи Інші небанківські операційні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку Інші небанківські операційні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку Інші небанківські операційні доходи за операціями з небанківськими структурними підрозділами банку Інші небанківські операційні доходи Позитивний результат від продажу основних засобів Доходи від неопераційних підрозділів банку Штрафи, пені, що отримані за господарськими операціями Інші небанківські операційні доходи Повернення списаних активів Повернення списаних активів Повернення раніше списаної сумнівної дебіторської заборгованості за операціями з банками Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості інших банків Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості за кредитами, які надані клієнтам Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості від знецінення цінних паперів на продаж Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості від знецінення цінних паперів на інвестиції Повернення раніше списаної сумнівної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку Повернення раніше списаних безнадійних процентних доходів минулих років Непередбачені доходи Непередбачені доходи Інші непередбачені доходи |
| 7 70 700 7000 7002 7003 7004 7005 7006 701 7010 7011 7012 7013 7014 7015 7016 7017 702 7020 7021 7028 703 7030 704 7040 7041 705 7050 7052 708 7080 709 7090 7096 7099 71 710 7100 7101 7103 7104 7106 7108 7109 718 7180 73 738 7380 739 7390 7394 7395 7396 7397 7399 74 740 7400 7401 7402 7403 7409 741 7410 7411 7419 742 7420 7421 7423 743 7430 7431 7432 7433 744 7440 7441 7442 745 7450 7451 7452 7453 7454 7455 7456 748 7480 7481 749 7490 7493 7497 7499 77 770 7700 7701 7702 7703 7704 7705 7706 7710 7711 7712 7713 7714 7715 772 7720 78 780 7809 79 790 7900 |
Витрати А А А А А А А А А А А А А А А АП А А А АП АП АП А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А АП АП АП АП АП АП АП А А А А А А АП А А |
Процентні витрати Процентні витрати за коштами, отриманими від Національного банку України Процентні витрати за коштами до запитання, отриманими від Національного банку України Процентні витрати за коштами, які отримані від Національного банку України за операціями репо Процентні витрати за короткостроковими кредитами, які отримані від Національного банку України Процентні витрати за довгостроковими кредитами, які отримані від Національного банку України Процентні витрати за короткостроковими депозитами, що отримані від Національного банку України Процентні витрати за довгостроковими депозитами, що отримані від Національного банку України Процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків Процентні витрати за коштами до запитання інших банків Процентні витрати за депозитами овернайт інших банків Процентні витрати за короткостроковими депозитами інших банків Процентні витрати за довгостроковими депозитами інших банків Процентні витрати за кредитами овернайт інших банків Процентні витрати за коштами, які отримані від інших банків за операціями репо Процентні витрати за іншими короткостроковими кредитами інших банків Процентні витрати за довгостроковими кредитами інших банків Процентні витрати за коштами суб'єктів господарської діяльності Процентні витрати за коштами до запитання суб'єктів господарської діяльності Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від суб'єктів господарської діяльності Процентні витрати за фінансовим лізингом (орендою) Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України Процентні витрати за коштами фізичних осіб Процентні витрати за коштами до запитання фізичних осіб Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від фізичних осіб Процентні витрати за цінними паперами власного боргу Процентні витрати за цінними паперами власного боргу, які емітовані банком, крім ощадних сертифікатів Процентні витрати за ощадними сертифікатами власного боргу, які емітовані банком Процентні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку Процентні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку Інші процентні витрати Процентні витрати за позабалансовими операціями Процентні витрати за субординованим боргом Інші процентні витрати Комісійні витрати Комісійні витрати Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування Комісійні витрати на кредитне обслуговування Комісійні витрати за операціями з цінними паперами Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів Комісійні витрати на довірче обслуговування Комісійні витрати за позабалансовими операціями Інші комісійні витрати Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку Інші банківські операційні витрати Інші банківські операційні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку Інші банківські операційні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку Інші банківські операційні витрати Відрахування у Фонд гарантування вкладів фізичних осіб Негативний результат від продажу цінних паперів на інвестиції, вкладень в асоційовані і дочірні компанії Витрати на оперативний лізинг (оренду) Витрати за отриманими консультаційними послугами фінансового характеру Штрафи, пені, що сплачені за банківськими операціями Інші банківські операційні витрати Інші небанківські операційні витрати Витрати на утримання персоналу Основна і додаткова заробітна плата Внески на державне соціальне страхування Інші обов'язкові нарахування на заробітну плату Матеріальна допомога та інші соціальні виплати Інші витрати на утримання персоналу Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім податку на прибуток Податок на додану вартість Податок на землю Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів Витрати на утримання власних основних засобів та нематеріальних активів Витрати на утримання основних засобів, що отримані в лізинг (оренду) Амортизація Інші експлуатаційні та господарські витрати Витрати на комунальні послуги Господарські витрати Витрати на охорону Інші експлуатаційні та господарські витрати Витрати на телекомунікації Витрати на СЕП Витрати на інші системи банківського зв'язку Поштово-телефонні витрати Супутні небанківські операційні витрати Витрати на аудит Витрати на підготовку кадрів Витрати на відрядження Витрати на спецодяг та інші засоби захисту працівників Представницькі витрати Витрати на маркетинг та рекламу Спонсорство та доброчинність Інші небанківські операційні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку Інші небанківські операційні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку Інші небанківські операційні витрати за операціями з небанківськими структурними підрозділами банку Інші небанківські операційні витрати Негативний результат від вибуття нематеріальних активів та основних засобів Витрати на неопераційні підрозділи банку Штрафи, пені, що сплачені за господарськими операціями Інші небанківські операційні витрати Відрахування в резерви та списання сумнівних активів Відрахування в резерви Відрахування в резерв під дебіторську заборгованість за операціями з банками Відрахування в резерв під заборгованість інших банків Відрахування в резерв під заборгованість за наданими кредитами клієнтам Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на продаж Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на інвестиції Відрахування в резерв під можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю та іншими активами банку Відрахування в банківські резерви на покриття ризиків та втрат Списання безнадійної дебіторської заборгованості за операціями з банками Списання безнадійної заборгованості інших банків Списання безнадійної заборгованості за кредитами, які надані клієнтам Списання безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів на продаж Списання безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів на інвестиції Списання безнадійної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку Відрахування в резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами Відрахування в резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами Непередбачені витрати Непередбачені витрати Інші непередбачені витрати Податок на прибуток Податок на прибуток Податок на прибуток |
8 Управлінський облік
9 Позабалансові рахунки
| 90 900 9000 9001 9002 9003 901 9010 9015 902 9020 9023 903 9030 9031 9036 909 9090 9091 91 910 9100 911 9110 912 9122 9129 92 920 9200 9201 9202 9203 9204 9205 9206 9207 921 9210 9211 9212 9213 9214 9215 9216 9217 929 9290 93 930 9300 931 9310 935 9350 9351 9352 9353 9354 936 9360 9361 9362 9363 9364 939 9390 95 950 9500 9501 9502 951 9510 96 960 9600 9601 961 9610 9611 962 9620 9621 97 970 9700 9701 9702 9703 9704 971 9710 9711 9712 9713 9714 9715 9717 9718 972 9720 9721 9722 9723 9724 9725 9726 9727 9728 973 9731 9733 9734 9735 9737 974 9740 9741 9742 9743 9744 9745 9746 975 9750 9751 9752 9753 9754 9755 9756 9757 976 9760 977 9770 9771 98 980 9800 9802 9803 9804 9805 981 9810 9811 9812 9819 982 9820 9821 983 9830 9831 984 9840 985 9850 989 9890 9891 9892 9893 9898 9899 99 990 9900 991 9910 992 9920 |
А А А А П П А А П П П А А А П А А А А А А А А А А П П П П П П П П А А П А А А А А П П П П П А П П П А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А А АП |
Зобов'язання і вимоги за усіма видами гарантій Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам Гарантії, що надані банкам Підтверджені акредитиви Акцепти, що надані банкам Авалі, що надані за банки Гарантії, отримані від банків Прості гарантії, що отримані від банків Контргарантії, що отримані від банків Гарантії, надані клієнтам Гарантії, що надані клієнтам Авалі, що надані за клієнтів Гарантії, що отримані від клієнтів Прості гарантії, що отримані від Уряду України Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду України Контргарантії, що отримані від клієнтів Сумнівні гарантії та поручительства Сумнівні гарантії, що надані банкам Сумнівні гарантії, що надані клієнтам Зобов'язання з кредитування, надані та отримані Зобов'язання з кредитування, які надані банкам Зобов'язання з кредитування, які надані банкам Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам Непокриті акредитиви Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам Зобов'язання і вимоги за операціями з валютою та банківськими металами Валюта та банківські метали, які куплені, але не отримані Валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами з метою хеджування Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами за іншими операціями Валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування Валюта та банківські метали до отримання, за іншими опціонними контрактами Дисконт/Премія до отримання за форвардними валютними контрактами Хеджовані процентні доходи майбутніх періодів в іноземній валюті Витрати майбутніх періодів, які хеджовані Валюта та банківські метали, які продані, але не відіслані Валюта та банківські метали, які продані за умовами спот Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами з метою хеджування Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами за іншими операціями Валюта та банківські метали до відсилання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування Валюта та банківські метали до відсилання, за іншими опціонними контрактами Дисконт/Премія до виплати за форвардними контрактами Хеджовані процентні витрати майбутніх періодів в іноземній валюті Доходи майбутніх періодів, які хеджовані Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами Вимоги та зобов'язання щодо андерайтинга цінних паперів, спотових та строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну Цінні папери до отримання за операціями андерайтингу Вимоги за андерайтингом цінних паперів Цінні папери до відсилання за операціями андерайтингу Зобов'язання за андерайтингом цінних паперів Активи до отримання Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами Активи до отримання за форвардними контрактами з метою хеджування Активи до отримання за форвардними контрактами за іншими операціями Активи до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування Активи до отримання, за іншими опціонними контрактами Активи до відсилання Активи до відсилання та депозити до залучення за спотовими контрактами Активи до відсилання за форвардними контрактами з метою хеджування Активи до відсилання за форвардними контрактами за іншими операціями Активи до відсилання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування Активи до відсилання за іншими опціонними контрактами Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну Інші зобов'язання і вимоги Отримана застава Застава, за якої предмет застави залишається у заставодавця Застава, за якої предмет застави передається на зберігання заставодержателю Застава, за якої предмет застави передається третім особам Надана застава Надана застава Списана заборгованість та кошти до повернення Не сплачені в строк доходи Не сплачені банками доходи Не сплачені клієнтами доходи Борги, списані у збиток Борги банків, які списані у збиток Борги клієнтів, які списані у збиток Кошти до повернення Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, відомств і Кабінету Міністрів України, що знаходяться на рахунках у Зовнішекономбанку Росії Валютні кошти фізичних осіб, що знаходяться на рахунках у Зовнішекономбанку Росії Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів у довірчому управлінні Цінні папери клієнтів у довірчому управлінні Інші активи клієнтів у довірчому управлінні Цінні папери на зберіганні Інші активи на зберіганні Цінні папери клієнтів згідно з договором доручення (комісії) Документи з приватизації - житлові чеки Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків Житлові чеки в установах Ощадного банку України Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим Розрахунки житловими чеками з позабюджетними фондами приватизації адміністративно-територіальних одиниць Розрахунки установ Ощадного банку України за житловими чеками Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових посередників Житлові чеки, акумульовані для розрахунків за придбані об'єкти приватизації Документи з приватизації - майнові сертифікати Розрахунки з емісії приватизаційних майнових сертифікатів Майнові сертифікати в установах Ощадного банку України Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць Розрахунки установ Ощадного банку України за майновими сертифікатами Бланки приватизаційних майнових сертифікатів Приватизаційні майнові сертифікати, акумульовані на рахунках фінансових посередників для приватизації майна Майнові сертифікати, акумульовані для розрахунків за приватизоване житло Документи з приватизації - земельні бони Земельні бони в установах Ощадного банку України Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим Розрахунки земельними бонами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць Розрахунки установ Ощадного банку України за земельними бонами Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових посередників Інші розрахунки Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації за придбане майно Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за придбане майно Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за придбане майно Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації за приватизоване житло Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за приватизоване житло Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за приватизоване житло Транзитний рахунок за розрахунковими документами з приватизації Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати Сума нарахованої компенсації грошових заощаджень в установах Ощадного банку України Бланки компенсаційних сертифікатів Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для продажу на біржі Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в установах банків Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації Автономної Республіки Крим Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах Ощадбанку Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах Ощадбанку Різні цінності і документи з приватизації в дорозі Різні цінності і розрахункові документи за придбаними об'єктами приватизації, відіслані Бланки з приватизації в дорозі Облік інших засобів, цінностей та документів Документи за розрахунковими операціями Розрахункові документи за факторинговими операціями Акредитиви до сплати Розрахункові документи, що не сплачені в строк через відсутність коштів у платників, та ті, за якими стягнення коштів зупинено Розрахункові документи, що не сплачені в строк з вини банку, та ті, за якими стягнення коштів зупинено Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена векселями Інші цінності і документи Нерозібрані посилки з цінностями Отримані дозволи на випуск цінних паперів Погашені цінності Інші цінності і документи Бланки цінних паперів та бланки суворої звітності Бланки цінних паперів Бланки суворої звітності Документи і цінності, прийняті та відіслані на інкасо Документи і цінності, прийняті на інкасо Документи і цінності, відіслані на інкасо Операції за основними засобами Основні засоби та нематеріальні активи, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової участі Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової участі Документи та цінності в підзвіті та в дорозі Бланки цінних паперів в підзвіті Бланки цінних паперів в дорозі Бланки суворої звітності в підзвіті Бланки суворої звітності в дорозі Інші цінності та документи в підзвіті Інші цінності та документи в дорозі Контррахунки та позабалансова позиція банку Контррахунки для рахунків розділів 90-95 Контррахунки для рахунків розділів 90-95 Контррахунки для рахунків розділів 96-98 Контррахунки для рахунків розділів 96-98 Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами |
За номером рахунку йде ознака синтетичного рахунку:
А - активний,
П - пасивний,
АП - активно-пасивний,
КА - контрактивний,
КП - контрпасивний.
(План із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку N 520 від 16.12.98; N 179 від 09.04.99, N 319 від 30.06.99, N 579 від 08.12.99, N 244 від 14.06.2000, N 379 від 29.09.2000, N 472 від 07.12.2000 )