НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ДЕПАРТАМЕНТ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

ЛИСТ
від 05.11.98 N 12-111/1336

(Лист втратив актуальність на підставі Листа
Національного банку України
N 60-0006/14897 від 16.03.2018 р.)

Комерційним банкам,
Кримському республіканському,
обласним, по м.Києву і
Київській області управлінням
Національного банку України

Про застосування рахунку N 3720 "Кредитові суми до з'ясування"

На численні запити щодо режиму роботи рахунку N 3720 "Кредитові суми до з'ясування" (план рахунків комерційних банків роз'яснюємо наступне.

У разі відсутності або закриття рахунку одержувача, повернення зарахованих на рахунок N 3720 коштів здійснюється не пізніше наступного дня після їх надходження.

В іншому разі - не пізніше наступного дня в банк-кореспондент відповідними каналами зв'язку надсилається запит для з'ясування реквізитів розрахункового документа.

Якщо протягом трьох днів з дня надсилання запиту за розрахунками між установами банків України, відповідь не одержана, нез'ясована сума повертається в банк платника.

За валютними розрахунками з іноземними банками, зараховані на рахунок N 3720 кошти, зараховуються за призначенням або повертаються тільки після отримання відповіді на запит від банку платника.

Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку П.М.Сенищ