ПРЕЗИДЕНТ УКРАИНЫ

УКАЗ

О применении штрафных санкций за нарушение
норм по регулированию обращения наличности

(с изменениями, внесенными Указами Президента Украины
от 11.03.96 г. N 173/96,
от 15.07.97 г. N 646/97,
от 03.09.97 г. N 949/97)

В целях улучшения состояния наличного обращения, определения единых подходов к установлению ответственности за нарушение субъектами предпринимательской деятельности норм по регулированию обращения наличности и предотвращения злоупотреблений во время осуществления операций с наличностью, укрывательства доходов ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Установить, что при нарушении юридическими лицами всех форм собственности, а также физическими лицами - гражданами Украины, иностранными гражданами, лицами без гражданства, которые являются субъектами предпринимательской деятельности, норм по регулированию обращения наличности, которые устанавливаются Национальным банком Украины, применяются финансовые санкции в виде штрафа:

за превышение установленных лимитов остатка наличности в кассах - в двукратном размере сумм обнаруженной сверхлимитной наличности;

- абзац третий * статьи 1 исключен Указом Президента Украины от 15.07.97 г. N 646/97

/* Текст абзаца третьего статьи 1 имел следующее содержание:

"за превышение норм расходования наличности на текущие нужды - в размере сумм их превышения;" (Прим. редакции.)/

за неоприходование (неполное оприходование) в кассах наличности - в пятикратном размере неоприходованной суммы;

за неустановление лимитов остатков касс - в пятидесятикратном размере не облагаемого налогом минимума доходов граждан за каждый случай.

Установить, что ответственность за неустановление лимитов остатка наличности в кассах возлагается на учреждения коммерческих банков, к которым применяются предусмотренные этой статьей финансовые санкции.

Порядок лимитирования наличности и организация контроля за его соблюдением определяются Национальным банком Украины.

Штрафы, предусмотренные этой статьей, взыскиваются в государственный бюджет в установленном порядке.

- изменение внесено Указом Президента Украины от 03.09.97 г. N 949/97

2. Установить, что штрафные санкции, предусмотренные настоящим Указом, применяются к лицам, указанным в статье 1 настоящего Указа государственными налоговыми инспекциями на основании материалов проведенных ими проверок и представлений коммерческих банков, государственной контрольно-ревизионной службы, органов Министерства внутренних дел Украины, Национального банка Украины в установленном законодательством порядке.

- изменение внесено Указом Президента Украины от 03.09.97 г. N 949/97

3. Контроль за соблюдением требований настоящего Указа юридическими лицами, за исключением коммерческих банков, и физическими лицами субъектами предпринимательской деятельности осуществляют коммерческие банки, органы государственной налоговой службы в Украине, государственной контрольно-ревизионной службы и Министерства внутренних дел Украины.

Контроль за соблюдением требований настоящего Указа коммерческими банками осуществляет Национальный банк Украины.

Президент Украины Л. КУЧМА

г. Киев, 12 июня 1995 года
N 436/95