НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 4 июля 1997 г. N 212
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции Украины
02.09.97 N 370/2174
(Постановление утратило силу на основании Постановления
Правления Национального банка Украины
N 79 от 17.02.2009)
Об утверждении Положения о порядке применения
ст. 16 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 г.
"О системе валютного регулирования и валютного контроля"
// Внесены изменения постановлением НБУ
N 280 от 20.07.98 //
Рассмотрев розработанное Департаментом валютного регулирования и Юридическим департаментом Положение о порядке применения ст.16 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 р. N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля", Правление постановило:
1. Утвердить Положение о порядке применения ст.16 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 г. N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля" (прилагается).
2. Юридическому департаменту (В.Л.Кротюк) передать Положение о порядке применения ст.16 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 г. N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля" на регистрацию в Министерство юстиции Украины.
3. Положение "О порядке применения, ст.16 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 г. N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля" вступает в силу через десять дней после его регистрации в Министерстве юстиции Украины.
4. Инструкцию Национального банка Украины от 30.07.93 года N 16010/1568 "О порядке применения ст.16 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 г. "О системе валютного регулирования и валютного контроля" считать утратившей силу.
5. Контроль за исполнением постановления возложить на Департамент валютного регулирования (С,А.Яременко) и региональные управления Национального банка Украины.
Председатель В.А.Ющенко
Утверждено
постановлением Правления
Национального банка Украины
4 июля 1997 г. N 212
Положение
О порядке применения ст. 16 Декрета
Кабинета Министров Украины от 19.02.93 г. № 15-93
"О системе валютного регулирования и валютного контроля"
Положение о порядке применения ст. 16 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 г. N15-93 (далее - Положение) определяет основные принципы осуществления Национальным банком Украины (далее - НБУ) функций главного органа валютного контроля в соответствии с полномочиями, предоставленными ему согласно статьям 13,16 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 г. "О системе валютного регулирования и валютного контроля" (далее - Декрет).
I. Ответственность за нарушение валютного законодательства
1. Осуществление коммерческими банками или кредитно-финансовыми учреждениями операций с валютными ценностями, которые предусмотрены пунктом 2 статьи 5 Декрета, без получения генеральной лицензии НБУ влечет за собой наложение штрафа в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций, с исключением банка из Республиканской книги регистрации банков или без такого исключения.
2. Осуществление резидентами и нерезидентами операций с валютными ценностями, которые требуют наличия лицензии НБУ в соответствии с пунктом 4 статьи 5 Декрета, без получения индивидуальной лицензии НБУ, влечет за собой наложение штрафа в сумме, эквивалентной сумме указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций, за исключением:
- вывоза, перевода и пересылки за пределы Украины физическими лицами-резидентами иностранной валюты на сумму, которая определяется НБУ;
- вывоза, перевода и пересылки за пределы Украины физическими лицами-резидентами и нерезидентами иностранной валюты, ранее ввезенной ими в Украину на законных основаниях;
- платежей в иностранной валюте, осуществляемых резидентами за пределы Украины на выполнение обязательств в этой валюте перед нерезидентами относительно оплаты продукции, услуг, работ, прав интеллектуальной собственности и других имущественных прав, за исключением оплаты валютных ценностей;
- платежей в иностранной валюте за пределы Украины в виде процентов за кредиты, дохода (прибыли) от иностранных инвестиций;
- вывоза за пределы Украины иностранной инвестиции в иностранной валюте, ранее осуществленной на территории Украины, в случае прекращения инвестиционной деятельности;
- открытия физическими лицами-резидентами счетов в иностранной валюте на время их пребывания за границей;
- открытия корреспондентских счетов уполномоченными банками за пределами Украины;
- открытия в зарубежных банках счетов в иностранной валюте дипломатическими, консульскими, торговыми и другими официальными представительствами Украины за рубежом, имеющими иммунитет и дипломатические привилегии, а также филиалами и представительствами предприятий и организаций Украины за рубежом, не осуществляющими предпринимательской деятельности.
3. Торговля иностранной валютой банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями без получения лицензии НБУ и (или) с нарушением порядка и условий торговли валютными ценностями на межбанковском валютном рынке Украины, установленных НБУ, влечет за собой наложение штрафа в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, переведенных в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций, с исключением банка из Республиканской книги регистрации банков или без такого исключения.
4. Невыполнение уполномоченными банками обязательств относительно:
- покупки иностранной валюты (отказ от покупки) на межбанковском валютном рынке Украины по поручению и за счет резидентов с целью обеспечения выполнения обязательств резидентов, вытекающих из содержания четвертого, пятого, шестого абзацев подпункта "а" пункта 4 статьи 5 Декрета;
- осуществления уполномоченными банками контроля (неосуществление функции органа валютного контроля) за валютными операциями, которые проводятся резидентами и нерезидентами через эти банки.
Эти нарушения влекут за собой лишение генеральной лицензии Национального банка Украины на право осуществления валютных операций в порядке, предусмотренном Положением "О применении Национальным банком Украины санкций за нарушение банковского законодательства", утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 16.05.95 г. N 115, или наложение штрафа в размере 25% от суммы (стоимости) валютных операций, осуществленных резидентами и нерезидентами через эти банки с нарушением действующего законодательства.
Штраф выплачивается в валюте Украины по обменному курсу НБУ на день применения санкций.
5. Осуществление расчетов между резидентами и нерезидентами в пределах торгового оборота в иностранной валюте без участия уполномоченного банка или осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами в пределах торгового оборота в валюте Украины без получения индивидуальной лицензии НБУ влечет за собой наложение штрафа на резидента (нерезидента) в размере, эквивалентном сумме валютных ценностей, используемых при расчетах, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций (при расчетах в валюте Украины на сумму таких расчетов).
6. Несвоевременное предоставление органам валютного контроля отчетности (документов, деклараций) в соответствии со статьями 9 и 10 Декрета в срок до 30 календарных дней влечет за собой наложение штрафа в размере 10 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан, от 30 до 60 календарных дней - в размере 100 необлагаемых минимумов доходов граждан, более 60 календарных дней - в размере 200 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.
Непредоставление или несвоевременное предоставление резидентами Украины декларации в случае отсутствия валютных ценностей и имущества за пределами Украины не влечет за собой применения финансовых санкций.
7. Предоставление недостоверной информации (документов, деклараций) в соответствии со статьями 9 и 10 Декрета влечет за собой наложение штрафа в размере 100 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.
Предоставление недостоверной информации в декларации является искажением данных, предусмотренных исключительно в разделах 2 и 3 и в п.4 раздела 4 "Декларации о валютных ценностях, доходах и имуществе, принадлежащем резиденту Украины и находящемся за ее пределами, которое свидетельствует о сокрытии резидентами валютных ценностей и имущества, находящегося за пределами Украины.
8. Штрафные санкции применяются в каждом случае нарушения.
II. Порядок проведения проверок и применения санкций
1. Проверки по вопросам соблюдения валютного законодательства проводятся работниками Управления валютного контроля и лицензирования Департамента валютного регулирования, уполномоченными работниками региональных управлений Национального банка Украины.
2. При выявлении нарушений валютного законодательства составляется протокол по форме в соответствии с приложением N 1, который вручается руководителю (должностному лицу, исполняющему его обязанности) проверенного учреждения или его заместителю, и берутся объяснения по каждому факту нарушения. По каждому случаю нарушения, выявленному во время одной проверки, составляется отдельный протокол нарушения. К протоколу прилагаются другие документы, свидетельствующие о фактах нарушений.
3. Основанием для применения Национальным банком Украины и его региональными управлениями указанных санкций могут быть:
- материалы осуществленных работниками Управления валютного контроля и лицензирования НБУ и соответствующих отделов валютных операций и контроля региональных управлений НБУ проверок деятельности коммерческих банков;
- материалы органов Государственной налоговой администрации Украины по вопросам финансового контроля за валютными операциями, которые проводят резиденты и нерезиденты на территории Украины; предприятий Министерства связи Украины по вопросам контроля за соблюдением правил почтовых переводов и пересылки валютных ценностей через таможенную границу Украины; органов Государственной таможенной службы Украины по вопросам соблюдения правил перемещения валютных ценностей через таможенную границу Украины;
- материалы, которые посылаются контролирующими и правоохранительными органами в НБУ, при условии, что они содержат достаточно доказательств о совершении резидентом или нерезидентом нарушения валютного законодательства Украины.
В случае выявления контролирующими и правоохранительными органами нарушения валютного законодательства резидентами и нерезидентами составляется акт или справка о проверке, которые вместе с копиями документов, подтверждающими факт нарушения, посылаются в региональные управления НБУ по месту проведения указанных проверок. Уполномоченные работники региональных управлений НБУ осуществляют анализ полученных материалов (в случае необходимости может проводиться повторная проверка на месте) и, если факт нарушения валютного законодательства подтвержден, составляется протокол по установленной форме, вручается руководителю (должностному лицу, выполняющему его обязанности) проверенного учреждения, берутся письменные объяснения по каждому факту нарушения.
В случае отсутствия перечисленных выше документов в комплекте материалов, поступивших в НБУ от Государственной налоговой администрации Украины, предприятий Министерства связи, органов Государственной таможенной службы Украины, контролирующих и правоохранительных органов, эти материалы возвращаются для дооформления без рассмотрения.
4. Материалы о нарушении валютного законодательства рассматривают начальники региональных управлений НБУ, а в случае, если сумма штрафа
- превышает сумму (стоимость), эквивалентную 5,0 тыс. долларов США, пересчитанную в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день выявления нарушения, соответственно заместители председателя Правления, Председатель, Правление Национального банка Украины.
Санкции в виде лишения лицензии, исключения из Республиканской книги регистрации банков, применения суммы штрафа, превышающей сумму (стоимость), эквивалентную 100 тыс. долларов США, переведенную в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день выявления нарушения, применяются исключительно на основании постановления Правления Национального банка Украины.
5. Постановление о привлечении к ответственности за нарушение правил валютного законодательства по форме в соответствии с приложением N 2 подписывается одним из должностных лиц, указанных в пункте 4 настоящего раздела, и посылается региональными управлениями НБУ нарушителю, который в течение пяти дней после его получения должен перечислить сумму штрафа в Государственный бюджет Украины.
В случае неуплаты суммы штрафа в указанный срок постановление о привлечении к ответственности направляется региональными управлениями НБУ в органы Государственной налоговой администрации Украины по месту нахождения нарушителя для решения вопроса о взыскании суммы штрафа в соответствии с действующим законодательством Украины.
В случае отсутствия средств на счету плательщика взыскание штрафа осуществляется в соответствии с действующим законодательством об очередности платежей.
6. Сумма штрафных санкций, предусмотренных п.п. 4, 6, 7 раздела 1 данного Положения, может быть уменьшена постановлением Правления, Председателем, заместителями председателя Правления Национального банка Украины, но не более, чем на 50% от общей суммы штрафа.
III. Обжалование действий относительно наложения санкций.
1. Постановление о привлечении к ответственности может быть обжаловано в судебном порядке.
2. Обжалование постановления не останавливает его выполнение.
Приложение N 1
к Положению о порядке применения ст.16
Декрета Кабинета Министров Украины
от 19.02.93 г.
"О системе валютного регулирования
и валютного контроля"
Протокол
нарушения валютного законодательства
"_______ "_____ 199_____ г. г.
__________________________________________________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество, должность лица, составившего протокол)
составил настоящий протокол о том, что во время проверки исполнения требований Декрета Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля"
___________________________________________________________________________________________________________________
(полное наименование учреждения, где производится проверка)
_________________________________________________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество руководителя должностного лица учреждения, где производится проверка)
обнаружено следующее нарушение (указать факт нарушения со ссылкой на нормативные документы, требования которых нарушены)
_________________________________________________________________________________________________________________
влекущие за собой последствия, предусмотренные п.п Положения о порядке применения ст. 16 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93г. N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля":
_________________________________________________________________________________________________________________
(фамилия, имя , отчество лица, которому вручена копия протокола)
ОБЪЯСНЕНИЕ
___________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________________
(подпись лица, дающего объяснение)
___________________________________________________________________________________________________________________
(подпись проверяющего)
Копию протокола получил_____________________________________________________________________________________________
(подпись и дата)
Приложение N 2
к Положению о порядке применения
ст.16 Декрета Кабинета Министров Украины
от 19.02.93 г."О системе валютного регулирования
и валютного контроля"
Национальный Банк Украины
" ___________"___________ 199 _____г. N___
г.Киев
Постановление
о привлечении к ответственности
за нарушение валютного законодательства
Рассмотрев материалы проверки_______________________________________________________________________________________
(полное наименование учреждения, которое проверялось)
подготовленные________________________________________________________________________________________________________
(полное наименование органа, проводившего проверку)
по вопросу исполнения требований Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 р. N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля", объяснения
____________________________________________________________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя и отчество должностного лица, дающего пояснения)
протокол нарушения валютного законодательства от_______________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество, должность и место работы лица, составившего постановление)
установил следующее нарушение требований Декрета Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля"
___________________________________________________________________________________________________________________
С учетом изложенного, руководствуясь ст.16 Декрета Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля" и п._ Положения о порядке применения ст.16 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 р. N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля", утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 4 июля 1997 г. N 212, постановляю: привлечь__________________________________________________________________________________________________
(полное наименование учреждения, привлекающегося к ответственности)
к ответственности в виде штрафа_______________________________________________________________________________________
(расчет суммы штрафа)
_____________________________________________________________________________________________________________________
Сумма штрафа должна быть перечислена в Государственный бюджет Украины в 5-дневный срок со дня получения настоящего постановления.
Подпись______________________________________________________________________________________________________________
(подписывается одним из служебных лиц, указанных в п.4 разд.II Положения)
Постановление исполнено " ______"________ 199_____ г.
________________________________________________
(подпись)