ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ
ПРИКАЗ
от 23.12.96 г. N 330
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции Украины
25.12.96 г. под N 742/1767
(Приказ утратил силу на основани Решения
Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины
N 1859 от 07.12.2010)
Об утверждении временного положения о представлении
регулярной и особой информации открытыми акционерными
обществами и предприятиями - эмитентами облигаций
Во исполнение Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине", Закона Украины "О ценных бумагах и фондовой бирже", Закона Украины "О хозяйственных обществах" ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить Временное положение о представлении регулярной и особой информации открытыми акционерными обществами и эмитентами облигаций предприятий (прилагается).
2. Управлению корпоративных финансов обеспечить государственную регистрацию Временного положения в Министерстве юстиции.
3. Управлению корпоративных финансов организовать рассмотрение регулярной и особой информации, представленной открытыми акционерными обществами и эмитентами облигаций предприятий, и контроль за выполнением Временного положения.
4. Управлению информатики вместе с Управлением корпоративных финансов в двухмесячный срок обеспечить разработку программного обеспечения для ведения баз данных, касающихся регулярной и особой информации эмитентов.
5. Возложить ответственность за выполнение этого приказа на члена Комиссии О. Бойко.
Председатель Комиссии О.МОЗГОВОЙ
Утверждено
приказом Государственной комиссии по ценным бумагам
и фондовому рынку Украины
от 23.12.96 г. N 330
Временное положение
о представлении регулярной и особой информации
открытыми акционерными обществами и
предприятиями - эмитентами облигаций
Это Временное положение разработано в соответствии с Законами Украины "О ценных бумагах и фондовой бирже", "О хозяйственных обществах", "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине".
1. Общие положения
1.1. Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку (далее - Комиссия) устанавливает перечень документов, сроки представления, а также форму представления информации (далее - отчет) (бумажная или/и электронная).
1.2. Открытые акционерные общества и предприятия - эмитенты облигаций (далее - эмитенты), у которых суммарная номинальная стоимость каждого вида выпущенных ценных бумаг не более 500 000 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан, установленных на дату регистрации последнего выпуска, должны представлять в территориальные отделения Комиссии годовой отчет согласно требованиям, приведенным в следующих разделах данного Положения.
1.3. Эмитенты, у которых суммарная номинальная стоимость каждого вида выпущенных ценных бумаг больше чем 500 000 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан, установленных на дату регистрации последнего выпуска, должны представлять в центральный аппарат Комиссии годовой и полугодовые отчеты согласно требованиям, приведенным в следующих разделах данного Положения.
1.4. Эмитенты ценных бумаг, указанные в пункте 1.2, обязаны не менее одного раза в год публиковать в печатных средствах массовой информации, имеющих тираж не менее 10 000 экземпляров, информацию относительно деятельности эмитента (приложение N 8) и соответствующие объяснения к ней.
Эмитенты ценных бумаг, указанные в пункте 1.3, обязаны два раза в год (по итогам деятельности за год и за полугодие соответственно) публиковать в печатных средствах массовой информации, имеющих тираж не менее 10 000 экземпляров, информацию относительно деятельности эмитента (приложение N 8) и соответствующие объяснения к ней. Экземпляр печатного органа с информацией, которая была опубликована эмитентом, представляется в Комиссию вместе с соответствующим отчетом.
1.5. Годовой отчет представляется эмитентом в Комиссию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Полугодовой отчет представляется эмитентом Комиссии не позднее чем 1 ноября отчетного года.
1.6. При подготовке отчета эмитент заполняет таблицы, приведенные в приложениях, а также представляет другую информацию в соответствии с требованиями разделов 2, 3.
1.7. При наличии информации о результатах хозяйствования за последние три года она может прилагаться к отчету.
2. Требования к составу годового и полугодового
отчета, представляемого эмитентами
В годовом и полугодовых отчетах должны содержаться следующие данные:
2.1. Основные сведения об эмитенте (приложение N 1).
2.2. Информация о полученных разрешениях (лицензиях) на отдельные виды деятельности и сроки окончания их действия (приложение N 2).
2.3. Информация о результатах хозяйствования за предыдущий год:
а) информация об основных видах продукции или услуг, которые вырабатывает и предоставляет эмитент;
б) информация об особенностях состояния развития отрасли производства, где осуществляет деятельность эмитент, которые могут повлиять на его показатели: степень зависимости от сезонных изменений; информация о конкуренции в отрасли производства или предоставления услуг, в которой эмитент осуществляет свою деятельность (при наличии информации);
в) информация о стоимости составленных, но еще не выполненных договоров (контрактов) на конец отчетного периода;
г) прогнозы и планы относительно будущей деятельности эмитента, расширения производства, реконструкции, улучшения финансового состояния;
д) информация о фактах выплаты штрафов и компенсаций за нарушение действующего законодательства.
2.4. Справка о финансовом состоянии:
а) информация об основных фондах, находящихся в собственности или пользовании (срок и условия пользования) эмитента, степень их износа, степень использования, а также информация обо всех ограничениях на использование имущества эмитента (приложение N 3);
б) информация о финансовом состоянии и его изменениях за отчетный период, а также все существенные факторы, которые могут повлиять на деятельность эмитента в будущем (приложение N 4);
в) другая информация, которая может быть существенной для оценки инвестором финансового состояния и результатов деятельности эмитента.
2.5. "Баланс предприятия" и "Отчет о финансовых результатах и их использовании" за отчетный период. Годовая бухгалтерская отчетность должна быть заверена аудитором.
2.6. Сведения о ценных бумагах эмитента:
а) информация о всех выпусках ценных бумаг эмитента (в том числе осуществленных в отчетном периоде) (приложение N 5);
б) информация о лицах, владеющих более чем 5% акций эмитента (приложение N 6).
2.7. Информация о должностных лицах эмитента и об изменениях в их составе:
а) фамилия, имя, отчество, возраст, образование, стаж практической работы, обоснования изменений в персональном составе должностных лиц (приложение N 7);
б) информация о наличии у должностных лиц эмитента непогашенной судимости за корыстные и должностные преступления.
2.8. Копия протокола последнего общего собрания акционеров (участников, учредителей).
Перечень всех документов, представленных эмитентом Комиссии, должен быть подан на отдельном листе, содержащем подписи руководителя исполнительного органа, главного бухгалтера и печать эмитента.
3. Особая информация об эмитенте
3.1. Эмитент обязан в течение двух дней выслать Комиссии информацию об изменениях, которые произошли в его хозяйственной деятельности и влияют или могут повлиять на стоимость ценных бумаг или размер дохода по ним, а именно:
а) изменения прав на ценные бумаги;
б) изменения в персональном составе должностных лиц;
в) арест банковских счетов эмитента;
г) начало действий по санации (осуществлению комплекса мер, направленных на оздоровление финансового состояния эмитента);
д) реорганизация, остановка или прекращение деятельности эмитента;
е) уничтожение не менее 10 процентов имущества эмитента вследствие чрезвычайных обстоятельств;
є) предъявление иска к эмитенту в размере, превышающем 10 процентов уставного фонда или суммы стоимости основных и оборотных средств эмитентов;
ж) получение кредита или эмиссия ценных бумаг в размере, превышающем 50 процентов уставного фонда или суммы стоимости основных и оборотных средств эмитентов.
3.2. Эмитент в связи с опубликованием недостоверных сведений о нем, которые могут повлиять на стоимость ценных бумаг или размер дохода по ним, обязан в течение двух рабочих дней принять меры по исправлению этих сведений.
Эмитент обозначает соответствующие пункты приложения N 9 и представляет описание произошедшего события.
4. Ответственность эмитента
Эмитент несет ответственность за непредставление, несвоевременное представление или представление заведомо недостоверной информации в соответствии с Законом Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине".
(Без приложений.)