НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПИСЬМО
от 05.01.94 г. N 19019/44

(Письмо отменено согласно постановления НБУ
N 122 от 16.03.99 г. )

Об условиях предоставления Национальным банком Украины
индивидуальных лицензий на осуществление
инвестиций за пределы Украины

/ Текст настоящего письма приведен с учетом изменений, внесенных телеграммой НБУ от 13 января 1995 г. N 19019/122-209 и Разъяснением НБУ "О лицензиях на право осуществления имущественных взносов в уставные фонды СП за границей"/

Национальный банк Украины устанавливает следующие условия предоставлени индивидуальных лицензий на осуществление резидентами инвестиций за пределы Украины.

1. Резиденты Украины могут осуществлять инвестиции за пределы Украины путем:

- участия в предприятиях, создаваемых совместно с иностранными юридическими и физическими лицами;

- приобретения доли у действующих иностранных предприятий или приобретения в собственность таких предприятий полностью;

- создания за границей предприятий, полностью принадлежащих украинским инвесторам, а также открытия за границей филиалов и других обособленных подразделений;

- приобретения недвижимого и движимого имущества, других имущественных прав, а также каких-либо прав интеллектуальной собственности;

- приобретения за границей и в Украине акций, облигаций, других ценных бумаг иностранных государств, фирм, банков и др., деноминированных в иностранной валюте, за исключением ценных бумаг или других корпоративных прав, полученных физическими лицами-резидентами как подарок или в наследство;

- в других формах, которые прямо не запрещены действующим законодательством Украины и страны инвестиций.

2. Резиденты Украины могут осуществлять инвестиции за границу с целью:

создания совместных предприятий (или предприятий, полностью принадлежащих украинским резидентам) и при условии получения резидентом продукции этого предприятия (если существует потребность в такой продукции), гарантированности рынка сбыта продукции СП за границей и использованием этим СП украинской рабочей силы;

- участия в какой-либо форме в разработке и эксплуатации за границей сырьевых месторождений для получения необходимого Украине сырья с использованием украинской рабочей силы;

- создания совместных предприятий (или предприятий, полностью принадлежащих украинским резидентам) по организации услуг (сервисных, транспортных и др.) и завоеванию рынков сбыта высокотехнологичной продукции Украины.

Регистрация инвестиций резидентов за пределы Украины в неденежной форме (но в денежной оценке) осуществляется Министерством внешних экономических связей Украины, которое ежемесячно представляет соответствующую информацию Национальному банку Украины и Главной госудврственной налоговой инспекции Украины.

3. Источники финансирования инвестиций за пределы Украины.

3.1. Резиденты Украины осуществляют инвестиции за границу исключительно за счет собственных средств, зарезервированных и учтенных на счетах бухгалтерского баланса для осуществления инвестиции за границу.

3.2. Осуществление инвестиций за границу за счет бюджетных средств разрешается только на основании соответствующего постановления Верховного Совета Украины.

3.3. Осуществление инвестиций за границу за счет кредитов, полученных от уполномоченных и иностранных банков, других резидентов и нерезидентов, запрещается.

4. Порядок осуществления резидентами Украины инвестиций за границу

4.1. Для осуществления резидентами Украины инвестиций за границу (в том числе на основании поручений от других резидентов) необходимо получить индивидуальную лицензию Национального банка Украины.

4.2. Право на получение индивидуальной лицензии на осуществление инвестиции за границу имеют резиденты Украины - юридические лица, а также физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей в соответствии с Законом Украины "О предпринимательстве".

4.3. Все виды инвестиций деньгами за границу (независимо от суммы инвестиции) должны осуществляться резидентами Украины в безналичной форме исключительно через корреспондентские счета уполномоченных банков в банках страны инвестиций.

4.4.Все поступления в пользу резидентов в иностранной валюте (прибыль, дивиденды и т.п.), полученные от осуществления инвестиционной деятельности за пределами Украины, подлежат зачислению на валютные счета резидентов в уполномоченных банках после уплаты налогов и других сборов, предусмотренных законодательством иностранного государства.

4.5. В случае уплаты резидентами Украины налогов и других сборов в стране инвестиций резиденты должны представить в уполномоченный банк и налоговую инспекцию официальное подтверждение соответствующего органа страны инвестиций о суммах уплаченных налогов и других сборов.

Суммы налогов и других сборов учитываются уполномоченными банками только в случаях осуществления указанных платежей в странах, имеющих межгосударственные соглашения с Украиной о предотвращении двойного налогообложения.

4.6. Порядок обязательной продажи валютных поступлений, а также дальнейшего использования валютных средств, поступающих резидентом Украины от осуществления инвестиционной деятельности за границей, определяется действующим валютным законодательством Украины.

4.7. Учет валютных средств, находящихся за пределами Украины в виде инвестиций, а также доходов (прибыли) от иностранных инвестиций осуществляется резидентами на соответствующих счетах бухгалтерского баланса (консолидированного баланса).

4.8. Получение резидентами за границей дивидендов (прибыли) в какой-либо имущественной форме, а также прав интеллектуальной собственности требует их обязательное декларирование в соответствии с письмом Национального банка Украины от 2.11.93 N 19013/2159 "О порядке декларирования валютных ценностей и другого имущества, находящихся за пределами Украины".

Первый заместитель Председателя Правления Национального банка Украины А.ВЕСЕЛОВСКИЙ