НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПИСЬМО
от 11 февраля 1994 г. N 17201/53-719

О нормативе обращения платежных документов
в Украине

Национальный банк Украины обязует учреждения банков в Украине принять к выполнению Постановление Верховного Совета Украины от 25.06.93 г. N 3324-XII "О нормативе обращения платежных документов в Украине" и п.5 Постановления Верховного Совета Украины от 23 декабря 1993 г. N 3789-XII "О мерах по стабилизации социально-экономического положения в Украине" и руководствоваться следующим:

1. Перечисление средств осуществляется банком плательщика в банк получателя каналами электронной связи через систему расчетных палат Национального банка Украины.

2. Банк плательщика принимает в случае наличия у клиентов средств на перечисление платежные документы (платежные поручения, платежные требования-поручения, перечисления по аккредитивам в банк поставщика, платежные требования на бесспорное взыскание и безакцептное списание средств, инкассированные чеки) и осуществляет электронные межбанковские расчеты в день их поступления, если они поступили в операционное время, и на следующий день, если они поступили после операционного времени. Векселя подлежат оплате с наступлением срока платежа.

На всех экземплярах платежных (расчетных) документов банк в обязательном порядке должен проставлять дату поступления этих документов. Если документы поступили после окончания "операционного времени", на них, кроме того, должен стоять штамп "Вечерняя".

3. Банк получателя обязан зачислить средства на счета клиентов не позднее следующего рабочего дня после получения информации от расчетной палаты.

4. Документы на бесспорное взыскание и безакцептное списание, по выполненным аккредитивам, инкассированные чеки и векселя отправляются банком-получателем средств по этим документам в банк плательщика в обязательном порядке спецсвязью в день их поступления или на следующий день, если документы поступили после операционного времени, с включением перечня документов в Реестр Ф.1, экземпляр которого с отметкой даты получения документов предприятием курьерской почты (спецсвязью) остается в банке отправителя документов.

Банк плательщика принимает эти документы от предприятия курьерской почты (спецсвязи) на основании экземпляра Реестра Ф.5 с отметкой даты их получения.

5. Считать превышением нормативного срока прохождения платежных (расчетных) документов, которые инкассируются между учреждениями банков при участии учреждений связи согласно "Правилам приема, обработки и доставки корреспонденции банковских учреждений спецсвязью Министерства связи Украины", считать их прохождение в пределах Украины свыше 7 рабочих дней, в пределах области - свыше 3 рабочих дней.

Считать превышением нормативного срока прохождения платежей из банка плательщика в банк получателя их прохождение свыше 3 рабочих дней.

В случае наличия средств на счету плательщика задержкой платежа считается также непринятие банком платежных документов от клиента на перечисление средств.

В случае, если банк плательщика отказывается от принятия к исполнению платежных документов, имея в наличии средства на счете плательщика, то в день их получения он обязан в письменной форме указать мотивы, по которым эти документы не принимаются к исполнению за подписью руководителя и оттиском печати банка.

В случае, если банк отказывается принять к исполнению платежные документы, плательщик должен информировать об этом региональное управление Национального банка Украины и налоговую инспекцию.

6. Национальный банк Украины будет квалифицировать отказ какого-либо коммерческого банка принять платежные документы на перечисление средств, как нарушение действующего законодательства Украины и невыполнение его нормативных актов с дальнейшим принятием мер влияния на этот банк в соответствии со ст. 48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности".

7. В случае превышения нормативного срока платежей из банка отправителя средств осуществляется безакцептное списание пени за каждый день задержки:

- налоговой инспекцией в размере 5 процентов суммы платежа с зачислением в государственный бюджет;

- отправителем средств - в размере 2 процентов суммы платежа за каждый день задержки с зачислением на его счет.

8. Безакцептное списание сумм пени осуществляется платежным требованием. В платежных требованиях в разделе "основание для оплаты" должно быть указано: "Пеня за...дней превышения нормативного срока платежа".

9. В случае безакцептного списания сумм пени выполняются следующие бухгалтерские проводки:

если клиент и налоговая инспекция обслуживаются в одном учреждении банка:

д-т - счет 979 "штрафы, пени, неустойки оплачены" банку плательщика;

к-т - счета Государственного бюджета и отправителя средств;

если налоговая инспекция обслуживается в другом учреждении банка:

д-т - счет 979 банка плательщика;

к-т - счет Государственного бюджета;

с отображением на корреспондентских счетах банков плательщика получателя средств.

10. Банк плательщика, если задержка платежа произошла не по его вине, выясняет учреждение, которое в этом виновно. По результатам выяснения банк плательщика имеет право на безакцептное списание уплаченных им сумм пени с тех учреждений, которые виновны в превышении нормативного срока прохождения платежных (расчетных) документов и платежей; предприятий Министерства связи Украины (курьерской почты, спецсвязи) или банка получателя.

11. В случае отсутствия средств на корреспондентских счетах коммерческих банков или на счетах предприятий Министерства связи Украины (курьерской почты, спецсвязи) платежные требования на безакцептное списание этой пени принимаются обязательно и учитываются на отдельном внебалансовом счете N 9929 "Расчетные документы не оплаченные в срок" и оплата их должна осуществляться банками при поступлении средств в принудительном порядке и календарной очередности поступления документов на этот счет.

Внебалансовый счет N 9929 к корреспондентскому счету коммерческого банка открывается в региональном управлении Национального банка Украины, в котором открыт корреспондентский счет этого коммерческого банка.

12. Ответственность за достоверность документов на безакцептное списание пени за превышение нормативного срока прохождения платежей несут участники платежных операций. Споры между участниками платежных операций решаются в судебном порядке.

С выходом настоящего положения письмо Национального банка Украины от 01.12.93 г. N 22001/277 теряет силу.

Первый заместитель Председателя Правления НБУ В.С.СТЕЛЬМАХ