НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 30 декабря 1996 N 348
г. Киев

(Постановление утратило силу на основании Постановления
Правления Национального банка Украины
N 79 от 17.02.2009)

Об утверждении изменений и дополнений к
некоторым нормативным актам Национального Банка Украины
по вопросам безналичных расчетов

Всвязи с принятием Закона Украины "О внесении изменения в Гражданский кодекс Украинской ССР" Правление Постановляет:

1. Утвердить изменения к Инструкции N 7 "О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины", утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 2 августа 1996 года N 204, с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального банка Украины от 6 декабря 1996 года N 316 (прилагаются).

2. Расчетные документы, которые учитываются на внебалансовом счете N 9929, на бесспорное взыскание средств со счетов юридических лиц, кроме тех, по которым осуществляется бесспорное взыскание и безакцептное списание средств на основании законов Украины, по решениям суда, арбитражного суда и по исполнительным надписям нотариусов, должны возвращаться учреждениями банков взыскателям без выполнения.

3. Признать утратившими силу последний абзац пункта 1.1 раздела I и раздел V Порядка бесспорного взыскания и безакцептного списания средств со счетов в иностранной валюте субъектов предпринимательской деятельности (кроме банков) на территории Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 10 октября 1996 года N261.

4. Управлению платежных систем и кассового исполнения Госбюджета (Л.В.Письменная) обеспечить доведение изменений в Инструкции Национального банка Украины N 7 и Порядка бесспорного взыскания и безакцептного списания средств со счетов в иностранной валюте субъектов предпринимательской деятельности (кроме банков) на территории Украины до Крымского республиканского, областных и по г.Киеву и Киевской области управлений Национального банка Украины, а также до коммерческих банков для руководства в работе. Коммерческим банкам довести указанные изменения до сведения своих клиентов.

5. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на управление платежных систем и кассового исполнения Госбюджета (Л.В.Письменная) и Крымское республиканское, областные и по г.Киеву и Киевской области управления Национального банка Украины.

6. Постановление вступает в силу со дня его подписания.

Председатель Правления В.ЮЩЕНКО

Утверждено
постановлением Правления Национального банка Украины
от 30 декабря 1996 года N348

Изменения к Инструкции № 7 "О безналичных
расчетах в хозяйственном обороте Украины", утвержденной постановлением правления
Национального Банка Украины от 2 августа 1996 года N 204

(с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального банка Украины от 6 декабря 1996 года N 316)

Подпункт "д" пункта 8 дополнить абзацем следующего содержания:

"При указании суммы цифрами разделительным знаком является запятая, а цифрами проставляется как сумма в целых гривнях, так и сумма копеек. Например: 123,45. При указании суммы прописью название денежной единицы указывается 8 сокращенной форме, а сумма копеек - цифрами. Например: двадцать одна грн. 78 коп.".

В абзаце втором пункта 23 после слов "- для завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности предприятий" включить следующие слова:

"-для перечисления предприятиями сумм, причитающихся физическим лицам (заработная плата, пенсии, денежные доходы колхозников и др.), на их счета, открытые в учреждениях банков;

- в других случаях по согласию сторон",

В абзаце третьем данного пункта слова "отгруженную продукцию", "отгруженной продукции", "отгрузка продукции" заменить соответственно на слова "отгруженную, проданную продукцию", "отгруженной, проданной продукции", "отгрузка, продажа продукции".

Пункт 24 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае, если договор на приобретение канцелярских товаров или других малоценных и быстроизнашивающихся предметов заключен в устной форме, то в платежном поручении ссылка на дату и номер договора не требуется.".

В пункте 40 второй абзац изложить в следующей редакции:

"Платежные требования-поручения принимаются банками к выполнению в течение десяти календарных дней со дня выписки. День заполнения требования-поручения не учитывается.".

В пунктах 48 (подпункт "г"), 58 (абзац третий подпункт "б"), 145 (абзац первый) слова "государственной налоговой инспекцией" и "государственными налоговыми инспекциями" заменить соответственно словами "государственной налоговой администрацией" и "государственными налоговыми администрациями".

Пункт 141 Инструкции N7 "О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины" (в редакции, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 6 декабря 1996 года N316) изложить в следующей редакции:

"141. Бесспорное взыскание и безакцептное списание средств осуществляется в случаях, предусмотренных законами Украины:

- статьей 53 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", статьей 116 Арбитражного процессуального кодекса и статьями 348, 349 Гражданского процессуального кодекса Украины на основании исполнительных документов.

К расчетному документу прилагается оригинал исполнительного документа или надлежащим образом оформленный дубликат;

- статьей 8 Арбитражного процессуального кодекса Украины по результатам рассмотрения претензий по доарбитражному урегулированию хозяйственных споров - в случае, если должник признал претензию.

При этом к расчетному документу должен прилагаться ответ предприятия-должника (оригинал), а в случае, если в нем не указана сумма признанной претензии, то прилагается также копия претензии;

- статьей 183 Кодекса торгового мореплавания Украины относительно штрафа за контрсталийное время судов, который взыскивается после представления отправителю или получателю груза расчета сталийного времени и суммы штрафа.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Штраф за контрсталийное время судов", номер и дата договора на морскую перевозку груза и ссылка на указанную статью Кодекса торгового мореплавания Украины;

- статьей 55 вышеуказанного Кодекса, которой предусмотрено, что в случае, если судовладелец не может организовать репатриацию членов экипажа и оплатить расходы, связанные с ней, эти обязанности выполняют органы, уполномоченные Кабинетом Министров Украины, с последующим взысканием ими с судовладельца понесенных расходов.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Расходы, понесенные при репатриации членов экипажа", название судна и количество членов экипажа, а также ссылка на указанную статью данного Кодекса;

- статьей 25 Закона Украины "Об ограничении монополизма и недопущении недобросовестной конкуренции в предпринимательской деятельности", в соответствии с которой предприниматели, на которых Антимонопольным комитетом Украины или его территориальным отделением наложен штраф, уплачивают его в 30-дневный срок со дня получения решения о наложении штрафа. В случае отказа предприятия от уплаты штрафа Антимонопольный комитет Украины взыскивает его сумму в бесспорном порядке.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Штраф за нарушение антимонопольного законодательства", номер и дата документа, на основании которого осуществляется взыскание, а также ссылка на статью 25 данного Закона.

За каждый день просрочки уплаты штрафа взыскивается пеня в размере 1,5 процента от суммы штрафа. В расчетном документе суммы основного долга и пени указываются отдельно;

- статьей 25 Закона Украины "О Едином таможенном тарифе", в соответствии с которой пошлина, не уплаченная в сроки, на которые была предоставлена отсрочка и рассрочка уплаты, а также не уплаченная в результате иных действий, приведших к ее недобору, взыскивается по распоряжению таможенных органов Украины.

Своевременно не уплаченная пошлина взыскивается за все время задолженности бюджету с начислением пени в размере 0,2 процента от суммы недоимки за каждый день просрочки, включая день уплаты.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Своевременно неуплаченная пошлина", номер и дата таможенной декларации, а также ссылка на соответствующую статью данного Закона. Суммы основного долга и пени в расчетном документе указываются отдельно;

- статьей 48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", которой предусмотрено, что по распоряжению учреждений Национального банка Украины с коммерческих банков взыскивается штраф в размере неправомерно полученного дохода и изымаются из обращения фиктивные средства путем взыскания их с корреспондентских счетов банков.

Порядок начисления штрафов регулируется Положением о применении Национальным банком Украины санкций за нарушение банковскою законодательства, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины;

- статьей 3 Закона Украины "Об ответственности предприятий, их объединений, учреждений и организаций за правонарушения в сфере градостроительства", в соответствии с которой в случае неуплаты штрафа в 15-дневный срок со дня его наложения он взыскивается соответствующей государственной налоговой администрацией.

Основанием для наложения на предприятие штрафа является решение инспекции государственного архитектурно-строительного контроля, которое оформляется постановлением.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Штраф за правонарушения в сфере градостроительства", а также ссылка на статью 3 данного Закона и номер и дату принятия постановления инспекцией государственного архитектурно-строительного контроля;

- статьей 7 Закона Украины "Об акцизном сборе на алкогольные напитки и табачные изделия", которой установлено, что продавец марок в течение двух рабочих дней после наступления срока платежа по векселю, выданному импортером в оплату акцизного сбора с импортированных алкогольных напитков и табачных изделий, взыскивает с векселедателя непогашенные вексельные суммы с начислением пени за каждый день просрочки, включая день уплаты.

Для взыскания непогашенных вексельных сумм в банк векселедателя представляется вексель и инкассовое поручение (распоряжение) о взыскании непогашенных сумм.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Погашение задолженности за акцизный сбор, оформленный простым векселем (номер и дата векселя)", а также ссылка на статью 7 вышеуказанного Закона Украины.

После списания банком этих сумм вексель возвращается для погашения к продавцу марок. Погашение векселей осуществляется в случае полной уплаты векселедателем суммы акцизного сбора;

- статьей 7 Закона Украины "О транспорте", в соответствии с которой расчеты с потребителями услуг транспорта общего пользования производятся на основе' действующих тарифов, определенных кодексами (уставами) отдельных видов транспорта и иными актами законодательства Украины.

Порядок установления тарифов на транспортные услуги в соответствии с постановлением Кабинета Министров Украины от 21 октября 1994 года N 733 "О ценообразовании в условиях реформирования экономики" входит в компетенцию Министерства транспорта и Министерства экономики Украины, Правительства Автономной Республики Крым, облисполкомов, Севастопольского горисполкома и Киевской городской государственной администрации и территориально-производственных объединений автомобильного транспорта.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" транспортное предприятие должно делать ссылку на статью 7 Закона Украины "О транспорте", кодексы (уставы) отдельных видов транспорта и действующие тарифы (номер, дата и кем они утверждены);

- статьей 14 Закона Украины "О ценах и ценообразовании", в соответствии с которой вся сумма необоснованно полученной предприятием выручки в результате нарушения государственной дисциплины цен подлежит изъятию в доход соответствующего бюджета в зависимости от подчиненности предприятия. Кроме того, во внебюджетные фонды местных Советов народных депутатов взыскивается штраф в двукратном размере необоснованно полученной суммы выручки,

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Взыскание суммы необоснованно полученной выручки" или "Штраф за нарушение государственной дисциплины цен", а также должна быть ссылка на статью вышеуказанного Закона Украины и дату и номер документа, которым установлено нарушение предприятием государственной дисциплины цен;

- пунктом 6 статьи 11 Закона Украины "О системе налогообложения", в соответствии с которым суммы налогов и иных обязательных платежей, не внесенные в установленный срок, а также суммы штрафов и других финансовых санкций взыскиваются с предприятий, учреждений и организаций независимо от форм собственности и результатов финансово-хозяйственной деятельности - за все время уклонения от уплаты налогов и иных обязательных платежей.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается вид взыскиваемого платежа, а также должна быть ссылка на документ (дату и номер), составленный по результатам проверки, и пункт 6 статьи 11 вышеуказанного Закона Украины;

- статьей 30 Закона Украины "О подоходном налоге с граждан Украины, иностранных граждан и лиц без гражданства", в соответствии с которой своевременно не удержанные, удержанные не полностью или не перечисленные в бюджет суммы налога, подлежащие взысканию у источника выплаты, взыскиваются налоговым органом с предприятий, учреждений и организаций, которые выплачивают доходы гражданам.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Сумма подоходного налога с граждан, своевременно не удержанная (удержанная не полностью или не перечисленная в бюджет)", а также должна быть ссылка на документ (дату и номер), составленный по результатам проверки, и статью 30 вышеуказанного Закона Украины;

- статьей 6 Закона Украины "О налоге с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов", которой предусмотрено взыскание с предприятий недоимки по налогу, а также суммы штрафов.

Взыскание этих средств осуществляется финансовыми органами и государственной налоговой администрацией на основании документов, составленных по результатам проверок.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Сумма сокрытого (заниженного) налога" или "Штраф за сокрытие (занижение) налога", а также должна быть ссылка на документ (дату и номер), составленный по результатам проверки, и статью 6 вышеуказанного Закона Украины;

- пунктом 1 статьи 26 Закона Украины "О налогообложении доходов предприятий и организаций", которым предусмотрено, что суммы налогов, не внесенные в установленные сроки, а также суммы сокрытых (заниженных) доходов или сумма налога за другой скрытый объект налогообложения и штраф за сокрытие (занижение) дохода, сокрытие объекта налогообложения взыскиваются по распоряжению налоговых органов за все время уклонения от уплаты налогов.

В соответствии с пунктом 2 данной статьи суммы налогов с доходов иностранных юридических лиц, указанные в пунктах 8 и 10 статьи 4 упомянутого Закона, не перечисленные в бюджет предприятиями, учреждениями и организациями, которые выплачивают доходы, взыскиваются из средств, оставшихся в распоряжении этих предприятий, учреждений и организаций после расчетов с бюджетом, независимо от того, за какой период выплачен доход иностранному получателю.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Сумма не внесенных в установленные сроки налогов" или "Сумма сокрытых (заниженных) доходов (объекта налогообложения)" или "Штраф за сокрытие (занижение) дохода (объекта налогообложения)", а также должна быть ссылка на документ (дату и номер), составленный по результатам проверки, и пункт 1 статьи 26 вышеуказанного Закона Украины;

- статьей 23 Закона Украины "О бюджетной системе Украины", в соответствии с которой платежи, удержанные с субъектов предпринимательской деятельности, перечисляются в бюджет в первоочередном и бесспорном порядке;

- статьей 26 Закона Украины "Об объединениях граждан", в соответствии с которой в случае нарушений финансовой дисциплины незаконные поступления изымаются и зачисляются в государственный бюджет.

В расчетном документа в строке "Назначение платежа" указывается: "Изъятие суммы незаконных поступлений", а также должна быть ссылка на дату и номер документа, составленного по результатам проверки, и статью 26 вышеуказанного Закона Украины;

- пунктом 6 статьи 10 Закона Украины "О приватизации государственного жилого фонда", которым предусмотрено, что задолженность владельцев квартир взыскивается в бесспорном порядке;

- статьей 47 Закона Украины "Об обеспечении санитарного и эпидемического благополучия населения", которой предусмотрено, что в случае невыполнения постановления о применении финансовой санкции, предусмотренной частью второй статьи 46 данного Закона, в течение 15 дней со дня его издания, сумма санкции взыскивается государственной налоговой администрацией.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "финансовая санкция за нарушение санитарного законодательства", а также должна быть ссылка на постановление о применении финансовой санкции (дату, номер и кем издано) и статью 47 вышеуказанного Закона Украины;

- пунктом 19.6 статьи 19 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий", которым предусмотрено, что в случае несогласия плательщика налога с заключениями налогового органа относительно уплаты налогов, не внесенных в установленные сроки, сокрытой (заниженной) прибыли, налоговый орган имеет право на списание указанных сумм.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Сумма налога на прибыль, не внесенная в установленные сроки" или "Сумма налога, исчисленная с сокрытой (заниженной) прибыли", а также должна быть ссылка на документ (дату ч номер), составленный по результатам проверки, и пункт 19.6 статьи 19 вышеуказанного Закона Украины;

- статьей 6 Закона Украины "О применении электронных контрольно-кассовых аппаратов и товарно-кассовых книг при расчетах с потребителями в сфере торговли, общественного питания и услуг", в соответствии с которой в случае осуществления субъектами предпринимательской деятельности торговли товарами или другими товарно-материальными ценностями, не оприходованными в учете, стоимость этих товаров и финансовые санкции, предусмотренные данной статьей, с предприятий, учреждений и организаций независимо от форм собственности взыскиваются по решению органов государственных налоговых администраций в местный бюджет соответствующего уровня в бесспорном порядке.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Взыскание стоимости товаров, не оприходованных в учете" или "финансовые санкции за нарушение порядка расчетов с потребителями", а также должна быть ссылка на документ (дату и номер), составленный по результатам проверки, и статью 6 вышеуказанного Закона Украины;

- пунктом 4 статьи 3 Закона Украины "О промышленно-финансовых группах в Украине", которым предусмотрено, что в случае непринятия Кабинетом Министров Украины в установленные сроки решения относительно проекта о создании (регистрации) ПФГ уплаченная государственная пошлина подлежит возврату в соответствии с исполнительной надписью, совершенной в государственной нотариальной конторе;

- статьей 17 закона Украины "О государственном регулировании производства и торговли спиртом этиловым, коньячным и плодовым, алкогольными напитками и табачными изделиями", в соответствии с которой в случае невыполнения субъектом предпринимательской деятельности в течение 15 дней решения о взыскании штрафа сумма этого штрафа взыскивается государственной налоговой администрацией по его местонахождению.

Решение о взыскании штрафов, предусмотренных частью второй данной статьи, принимаются органом, выдавшим лицензию на право производства и торговли спиртом этиловым, коньячным и плодовым, алкогольными напитками и табачными изделиями, Государственным комитетом Украины по делам защиты прав потребителей, Государственным комитетом Украины по стандартизации, метрологии и сертификации, Главной государственной налоговой администрацией Украины, Государственной инспекцией по контролю за ценами, их органами в Автономной Республике Крым, областях, районах, городах и районах в городах Киеве и Севастополе в пределах их компетенции.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Штраф за нарушение норм относительно производства и торговли спиртом этиловым (коньячным и плодовым, алкогольными напитками или табачными изделиями), а также должна быть ссылка на решение о взыскании штрафа (дату, номер и кем принято) и статью 17 вышеуказанного Закона Украины;

- статьей 10 Закона Украины "О Государственном бюджете Украины на 1996 год", в соответствии с которой органам системы Министерства финансов Украины предоставлено право по результатам документальных проверок взыскивать в бесспорном порядке с предприятий и организаций просроченную задолженность по предоставленным им в 1994-1996 годах займам под государственный контракт сельскохозяйственной продукции и иным займам, а также в случае нецелевого их использования с начислением пени, до полного возврата этих займов.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Погашение просроченной задолженности по займам под государственный контракт сельскохозяйственной продукции (другим займам)" или "Возврат займа под государственный контракт сельскохозяйственной продукции (других займов) из-за нецелевого его использования" или "Пеня за нецелевое использование займов под государственный контракт сельскохозяйственной продукции (иных; займов)", а также должна быть ссылка на решение о взыскании средств (дату, номер и кем принято) и статью 10 вышеуказанного Закона Украины;

- статьей 20 Закона Украины "О Государственном бюджете Украины на 1996 год", в соответствии с которой в случае невозмещения в месячный срок заемщиком иностранного кредита, полученного под гарантии Правительства Украины, расходов Государственного бюджета Украины, возникших в связи с покрытием гарантом задолженности за этот кредит, взыскивается с заемщика полная сумма не осуществленных в срок платежей с учетом пени.

Взыскание осуществляется Главной государственной налоговой администрацией Украины, государственными налоговыми администрациями по Автономной республике Крым, областям, районам, городам и районам в городах по представлению финансовых органов.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Погашение просроченной задолженности по иностранным кредитам, полученным под гарантии Правительства Украины", а также должна быть ссылка на решение о взыскании средств (дату, номер и кем принято) и статью 20 вышеуказанного Закона Украины. Суммы основного долга и пени в расчетном документе указываются отдельно;

- статьей 30 Закона Украины "О Государственном бюджете Украины на 1996 год", в соответствии с которой взыскиваются в бесспорном порядке с юридических лиц, на ответственном хранении которых находятся материальные ценности государственного резерва, за самовольное отчуждение (использование, реализацию) материальных ресурсов, штраф и пеня до полного возврата этих ресурсов.

Право взыскания штрафа в размере 100 процентов стоимости материальных ресурсов в ценах на время выявления факта отчуждения, а также пени в размере 0,5 процента стоимости отсутствующего объема за каждый день до полного их возврата предоставлено государственному комитету Украины по материальным резервам. Указанные средства зачисляются в Государственный бюджет Украины.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа указывается: "Штраф за самовольное отчуждение (использование, реализацию) материальных ценностей государственного резерва" или "Пеня за несвоевременный возврат материальных ценностей государственного резерва", а также должна быть ссылка на решение о взыскании средств (дату, номер и кем принято) и статью 30 вышеуказанного Закона Украины;

- статьей 26 Закона Украины "О лекарственных средствах", в соответствии с которой прибыль, полученная от рекламы лекарственных средств в нарушение требований данной статьи, взыскивается в Государственный бюджет Украины.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа указывается: "Взыскание прибыли, полученной от рекламы лекарственных средств с нарушением требований статьи 26 Закона Украины "О лекарственных средствах", а также должна быть ссылка на статью 26 вышеуказанного Закона Украины;

- статьей 31 Закона Украины "О защите от недобросовестной конкуренции", в соответствии с которой Антимонопольный комитет Украины, его территориальные отделения взыскивают штраф за совершение действий, определенных этим Законом как недобросовестная конкуренция, в случае отказа от его уплаты.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано: "Штраф за совершение действий, определенных Законом Украины "О защите от недобросовестной конкуренции" как недобросовестная конкуренция, номер и дата документа, на основании которою осуществляется взыскание, а также ссылка на статью 31 данного Закона.

За каждый день просрочки уплаты штрафа взыскивается пеня в размере 1 процента от суммы штрафа. В расчетном документе суммы основного долга и пени указываются отдельно;

- пунктом 4 статьи 27 Закона Украины "О рекламе", которой предусмотрено взыскание штрафов за нарушение законодательства Украины о рекламе.

Право взыскания этих штрафов предоставлено Государственному комитету по делам защиты прав потребителей и его органам в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе по представлению государственных органов и общественных организаций или самостоятельно в случаях, предусмотренных статьей 27 данного Закона, кроме тех, которые отнесены исключительно к компетенции Антимонопольного комитета Украины и которые регулируются законодательством по вопросам авторского права и смежных прав.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается: "Штраф за нарушение законодательства Украины о рекламе", а также должна быть ссылка на документ (дату, номер и кем принят), которым зафиксировано это нарушение, и пункт 4 статьи 27 вышеуказанного Закона Украины:

- пунктом 8 статьи 11 Закона Украины "О государственной налоговой службе в Украине", в соответствии с которым государственным налоговым администрациям предоставляется право взыскивать в бюджеты и государственные целевые фонды доначисленные по результатам проверок суммы налогов, иных платежей и взносов, суммы недоимки по налогам, а также суммы штрафов и других санкций, предусмотренных законодательством Украины, с предприятий, учреждений, организаций, независимо от форм собственности и результатов финансово-хозяйственной деятельности.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" указывается вид взыскиваемого платежа, а также должна быть ссылка на документ (дату и номер), который составлен по результатам проверки, и пункт 8 статьи 11 вышеуказанного Закона Украины:

- статьей 11 3акона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине", которой предусмотрено взыскание штрафов за правонарушения на рынке ценных бумаг, если в течение 10 дней решение о налогообложении штрафа не обжаловано в судебном порядке.

Штрафы налагаются Председателем Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, членом Комиссии или председателем соответствующего территориального органа после рассмотрения материалов, свидетельствующих о факте правонарушения.

В расчетном документе в строке "Назначение платежа" должно быть указано :"Штраф за правонарушения на рынке ценных бумаг", а также должна быть ссылка на решение о наложении штрафа (дату, номер и кем принято ) и статью 20 вышеуказанного Закона Украины.

- Декретом Кабинета Министров Украины от 21 января 1993 года N 8-93 "О взыскании не внесенных в срок налогов и неналоговых платежей ", в соответствии с которым осуществляется взыскание не внесенных в установленные сроки:

а) налогов, налогового кредита и иных платежей в Государственный бюджет Украины, бюджет Автономной Республики Крым, бюджеты местного самоуправления, иные местные бюджеты и внебюджетные фонды, если для этих платежей законодательством не предусмотрены специальные правила взыскания.

Указанные платежи взыскиваются независимо от любых сроков давности, за исключением случаев, предусмотренных данным Декретом и иными законодательными актами.

В таком же порядке взыскиваются взносы в государственные целевые фонды, созданные на основании действующего законодательства;

б) платежей по государственному обязательному страхованию, взносов на государственное социальное страхование, отчислений коллективных сельскохозяйственных и рыболовецких предприятий и межхозяйственных предприятий и организаций в централизованный Фонд социального страхования колхозников Украины;

в) сумм финансовых санкций, применяющихся к предприятиям, учреждениям и организациям органами, которым это право предоставлено законодательством.

Списание сумм в доход Государственного бюджета Украины, бюджета Автономной Республики Крым, бюджетов местного самоуправления, других местных бюджетов и внебюджетных фондов, на счета учреждений Украинской государственной страховой коммерческой организации, Пенсионного фонда Украины, фонда социального страхования и в централизованный Фонд социального страхования колхозников Украины может быть обращено на суммы, которые имеются на расчетном (текущем) счете недоимщика в учреждении банка и на отдельных счетах и аккредитивах, открытых за счет недоимщика.

В случае обращения взыскания на отдельные счета и аккредитивы расчетные документы представляются в учреждение банка, в котором открыт расчетный счет плательщика. Банк плательщика учитывает эти документы на внебалансовом счете N 9929 и одновременно направляет плательщику уведомление об отзыве отдельного счета или аккредитива. После получения средств в размере отозванной суммы или уведомления о не использованной по отозванному аккредитиву сумме банк зачисляет эту сумму на расчетный счет плательщика для выплаты взыскателю.

Если аккредитив открыт в банке-эмитенте, последний сообщает исполняющему банку о досрочном закрытии аккредитива.

Взыскание средств может быть обращено на безотзывный аккредитив только с согласия бенефициара, в пользу которого был открыт аккредитив.

Кроме того, законами Украины могут быть установлены иные случаи бесспорного взыскания и безакцептного списания средств.

В случае если законодательством Украины предусмотрены финансовые санкции, применять которые имеют право налоговые органы, то они могут взыскиваться по инкассовым поручениям (распоряжениям) государственных налоговых администраций в бесспорном порядке.

Расчетные документы по бесспорному взысканию и безакцептному списанию средств для обеспечения их безусловного выполнения в случае отсутствия средств на счете плательщика принимаются в картотеку на внебалансовом счете N 9929.".

Пункт 143 после первого абзаца дополнить новым вторым абзацем следующего содержания:

"Платежные требования принимаются банками к выполнению в течение десяти календарных дней со дня выписки. День заполнения платежного требования не учитывается.".

Данный пункт дополнить последним абзацем следующего содержания:

"Если бесспорное взыскание средств осуществляется на основании исполнительного документа, оригинал (дубликат) которого прилагается, ссылка в расчетном документе на законодательный акт не требуется."

В связи с этим абзацы второй и третий считать соответственно третьим и четвертым.

Пункт 145 после абзаца первого дополнить новым вторым абзацем следующего содержания:

"Инкассовые поручения (распоряжения) принимаются банками к выполнению в течение десяти календарных дней со дня выписки. День заполнения инкассового поручения (распоряжения) не учитывается,".

В связи с этим абзацы второй, третий, четвертый и пятый считать соответственно третьим, четвертым, пятым и шестым.