НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПИСЬМО
28.08.96 г. N 13-112/1358-4887

(Письмо утратило актуальность на основании Письма
Национального банка Украины
N 40-0006/16290 от 22.03.2018)

О задолженности при внешнеэкономической операции

Национальный банк Украины на многочисленные запросы о наличии противоречий между Законом Украины "О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте" и Гражданским кодексом Украины в части возможности осуществления уступки требования разъясняет.

При осуществлении внешнеэкономической операции в соответствии с заключенным внешнеэкономическим договором (контрактом) между резидентом и нерезидентом могут возникнуть определенные взаимоотношения, в силу которых резидент-кредитор имеет право требовать от нерезидента-должника выполнения его обязательств, а нерезидент-должник должен осуществить в пользу резидента-кредитора определенные действия. Это возможно в случае, когда резидентом во исполнение договора (контракта) осуществлена предварительная оплата или отгружена продукция (выполнена работа, предоставлена услуга и др.), то есть возникла задолженность нерезидента перед резидентом.

Во время действия обязательств в некоторых случаях возникает необходимость заменить первичного резидента-кредитора на другого. Первичный резидент-кредитор может передавать свои права по обязательствам другому резиденту. Такая передача прав по обязательствам путем заключения договора между первичным и новым резидентом-кредитором является уступкой требования.

Возможность осуществления уступки требования предусмотрена статьями 197 - 200, 202 Гражданского Кодекса Украины (далее - ГК Украины), а также определяется в разъяснении президиума Высшего арбитражного суда Украины от 14 декабря 1993 года N 01-6/1301 "О некоторых вопросах уступки требования и перевода долга".

В соответствии со статьей 197 ГК Украины уступка требования кредитором другому лицу допускается, если она не противоречит закону (нормативному акту) или договору (контракту), регулирующему конкретные взаимоотношения.

К приобретателю требования (новому резиденту-кредитору) переходят права, обеспечивающие выполнение обязательств по договору (контракту).

Как следует из статьи 197 ГК Украины, в случае уступки требования к новому резиденту-кредитору от первичного резидента-кредитора право требования переходит в полном объеме, в том числе и все права, обеспечивающие выполнение этих требований (право на взыскание неустойки, штрафа, пени).

Согласно статье 198 ГК Украины первичный резидент-кредитор, который уступил требование новому резиденту-кредитору, обязан передать ему все необходимые документы, подтверждающие право требования. Такими документами являются: внешнеэкономический договор (контракт), финансовые документы о сумме долга, грузовая таможенная декларация, акты о выполненных работах (представленных услугах), справки-подтверждения банков и др.

Первичный резидент-кредитор отвечает перед новым резидентом-кредитором за недействительность переданного ему требования, несмотря на передачу документов, свидетельствующих о праве требования, но не отвечает перед ним за невыполнение этого требования нерезидентом-должником.

Это означает, что предусмотренные законом последствия недействительности переданного права возлагаются непосредственно на первичного резидента-кредитора, и в этом случае недействительным считается и само соглашение об уступке данного права.

Действующее законодательство не требует согласия нерезидента-должника на уступку требования новому резиденту-кредитору, поскольку для него не имеет значения, кому конкретно он должен выполнять возложенные на него по договору (контракту) обязательства. Однако для возложения на нерезидента-должника выполнения обязательств новому резиденту-кредитору необходимо, чтобы он был уведомлен о том, что требование передано новому резиденту-кредитору.

Если первичный резидент-кредитор не уведомил нерезидента-должника об уступке требования, то выполнение нерезидентом обязательства первичному резиденту-кредитору признается выполнением надлежащему резиденту-кредитору (статья 199 ГК Украины).

В связи с тем, что при уступке требования содержание обязательств по договору (контракту) остается неизменным, нерезидент-должник вправе выдвигать к новому резиденту-кредитору все те возражения, которые он имел против первичного резидента-кредитора на момент получения уведомления об уступке требования (статья 200 ГК Украины).

Договор об уступке требования должен отвечать всем требованиям, которые предъявляются к сделкам. Уступка первичным резидентом-кредитором требования новому резиденту-кредитору является также сделкой и поэтому, если сделка - внешнеэкономический договор (контракт) между первичным резидентом-кредитором и нерезидентом-должником заключена в письменной форме, договор об уступке требования тоже должен быть совершен в простой письменной форме (статья 202 ГК Украины).

На основании вышеизложенного считаем, что предусмотренная гражданским законодательством Украины возможность осуществления уступки требования не противоречит действующему законодательству, в частности. Закону Украины "О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте", если право требования переходит к другому резиденту.

Поскольку при уступке требования к новому резиденту-кредитору право требования переходит в полном объеме, то и ответственность за нарушение законодательно установленных сроков расчетов по экспортно-импортным операциям возлагается на него.

Первый заместитель Председателя Правления В. БОНДАРЬ