НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ УКРАИНЫ

ПИСЬМО
от 16.12.1994 г. N 217/02-09/131

Об очередности выполнения поручений
предприятий учреждениями банков

Установить, что учреждения банков выполняют поручения предприятий, организаций и учреждений в следующей последовательности:

1. Вне очереди платежи на неотложные нужды в сумме наличных средств на счетах клиентов на начало операционного дня, включающие заработную плату, помощь по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по случаю рождения ребенка, на похороны.

2. Поручения на взносы в бюджет сумм налогов, сборов, других обязательных платежей и взносов в государственные целевые фонды (Фонд для осуществления мер по ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы и социальной защиты населения, Фонд содействия занятости населения, Фонд социального страхования Украины, Пенсионный фонд), а также распоряжения государственных налоговых инспекций о бесспорном взыскании не внесенных в срок платежей и сумм финансовых санкций по ним.

В случае отсутсткия средств на счету клиентов платежные поручения по взносам в бюджет сумм налогов, сборов, других обязательных платежей и взносов в государственные целевые фонды, а также распоряжения государственных налоговых инспекций о бесспорном взыскании не внесенных в срок платежей и сумм финансовых санкций по ним, учреждения банков обязаны принимать и учитывать на отдельном внебалансовом счету 9929 "Расчетные документы обязательные к уплате". Оплата их должна осуществляться банками при поступлении в принудительном порядке по календарной очередности поступления платежей, которые учтены на данном счету.

3. Другие платежи, в том числе по бесспорному взысканию и безакцепным списаниям средств, должны осуществляться в порядке календарной очередности.

В случае отсутствия средств платежи по бесспорному взысканию и безакцепным списаниям средств также учитываются на внебалансовом счету 9929 и их оплата осуществляется в календарной очередности поступления платежных документов.

Оплата по платежным документам, которые уже учтены на внебалансовом счету 9929, выполняется согласно установленной очередности платежей.

4. С целью обеспечения очередности платежей при погашении кредитов средства на эти нужды направляются только с расчетного счета заемщика. Погашение задолженности другими субъектами хозяйственной деятельности непосредственно на заемный счета не допускается.

5. С принятием этого порядка утрачивают силу письма Национального банка Украины от 05.04.1994 г. N 17010, от 08.06.1994 г. N 12-94, от 08.06.1994 г. N 13-94, от 08.07.1994 г. N 21-94 и от 18.07.1994 г. N 22-94.

Председатель Правления НБУ В.А.Ющенко

Министр финансов Украины П.К.Германчук