НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ У
СФЕРІ РИНКІВ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ

РОЗПОРЯДЖЕННЯ
29.03.2018 N 459

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
24 квітня 2018 р. за N 499/31951

Про затвердження Змін до Положення про оприлюднення
інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду

Відповідно до пункту 18 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", частини другої статті 53 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення", підпунктів 27, 88 та 107 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070, а також з метою приведення нормативно-правового акта у відповідність до Закону України від 05 жовтня 2017 року N 2164-VIII "Про внесення змін до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, ПОСТАНОВИЛА:

1. Затвердити Зміни до Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 16 грудня 2004 року N 3100, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 30 грудня 2004 року за N 1672/10271 (у редакції розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 23 жовтня 2008 року N 1218), що додаються.

2. Департаменту державного регулювання та методології на ринках фінансових послуг разом з департаментом юридичного забезпечення подати це розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Управлінню забезпечення діяльності Голови та членів Комісії забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.

4. Це розпорядження набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Залєтова О.М.

Голова Комісії І. Пашко

Затверджено
Розпорядження Національної комісії,
що здійснює державне регулювання у
сфері ринків фінансових послуг
29.03.2018 N 459

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
24 квітня 2018 р. за N 499/31951

Зміни
до Положення про оприлюднення інформації
про діяльність недержавного пенсійного фонду

1. У розділі І:

1) абзац другий пункту 2 викласти у такій редакції:

"Додатково Адміністратор фонду оприлюднює інформацію про результати діяльності пенсійного фонду за рік шляхом розміщення на веб-сайті пенсійного фонду та Адміністратора фонду. Оприлюднення такої інформації здійснюється з дотриманням вимог поширення інформації, установлених розділом III цього Положення.";

2) пункт 4 виключити.

У зв’язку з цим пункт 5 вважати пунктом 4.

2. У розділі III:

1) у пункті 1:

абзац другий підпункту 1.1 викласти у такій редакції:

"Інформація про діяльність пенсійного фонду за квартал розміщується Нацкомфінпослуг на її офіційному веб-сайті не пізніше ніж через 45 календарних днів з дня закінчення останнього звітного кварталу, за рік - не пізніше 15 березня року, наступного за звітним.";

підпункт 1.2 виключити.

У зв’язку з цим підпункт 1.3 вважати підпунктом 1.2;

у підпункті 1.2:

абзац третій виключити.

У зв’язку з цим абзаци четвертий - шостий вважати відповідно абзацами третім - п’ятим;

доповнити підпункт після абзацу третього новими абзацами третім - шостим такого змісту:

"інформаційний проспект недержавного пенсійного фонду (додаток 1);

відомості про результати діяльності недержавного пенсійного фонду (додаток 2);

річну фінансову звітність, визначену законодавством;

аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) (у повному обсязі);".

У зв’язку з цим абзаци третій - п’ятий вважати відповідно абзацами сьомим - дев’ятим;

в абзацах першому, другому, восьмому, дев’ятому слова "та/або" замінити словом "та";

2) пункт 2 виключити;

3) додатки 1, 2 до Положення викласти в новій редакції, що додаються.

Директор департаменту державного регулювання та методології
нагляду на ринках фінансових послуг Н. Лех

Додаток 1
до Положення про оприлюднення
інформації про діяльність недержавного
пенсійного фонду
(підпункт 1.2 пункту 1 розділу III)

Інформаційний проспект
недержавного пенсійного фонду

1. Інформація про недержавний пенсійний фонд

Повне найменування   
Код згідно з ЄДРПОУ   
Місцезнаходження   
Міжміський телефонний код    Телефон    Факс   
Електронна пошта (за наявності)    Веб-сторінка   
Дата та номер рішення про реєстрацію фінансової установи   
Реєстраційний номер у Державному реєстрі фінансових установ   
Вид діяльності   

2. Інформація про державну реєстрацію недержавного пенсійного фонду

Дата державної реєстрації  Дата запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи  Номер запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи 
     

3. Інформація про засновників недержавного пенсійного фонду

N з/п  Повне найменування юридичної особи чи прізвище, ім’я та по батькові фізичної особи  Код ЄДРПОУ (у разі якщо засновником є юридична особа) 
     

4. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується недержавний пенсійний фонд

Юридична особа відповідно до переліку*  Код згідно з ЄДРПОУ  Повне найменування юридичної особи  Дата і номер ліцензії на провадження відповідного виду діяльності  Дата укладання та номер договору з радою недержавного пенсійного фонду  Місцезнаходження, телефон 
           

__________

*Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація:

Адм - адміністратор;

з - зберігач;

к - особа, що здійснює управління активами;

а - аудиторська фірма або аудитор.

Додаток 2
до Положення про оприлюднення
інформації про діяльність
недержавного пенсійного фонду
(підпункт 1.2 пункту 1 розділу III)

Відомості
про результати діяльності недержавного пенсійного фонду
станом на _________________ 20___ року

_______________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код ЄДРПОУ)

1. Звіт про склад, структуру та чисту вартість
активів недержавного пенсійного фонду

(грн)

Показники  Код рядка  Дані на початок звітного періоду  Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду 
Частина перша 
Грошові кошти, розміщені на вкладних (депозитних) банківських рахунках  010     
у тому числі ощадні (депозитні) сертифікати банків  011     
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства  020     
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України  030     
Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України  040     
Акції українських емітентів  050     
Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав  060     
Цінні папери іноземних емітентів (р. 071 + р. 072), з них:  070     
акції іноземних емітентів, визначених відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення"  071     
облігації іноземних емітентів з інвестиційним рейтингом, визначеним відповідно до законодавства  072     
Іпотечні цінні папери  080     
Об’єкти нерухомості  090     

Банківські метали  100     
у тому числі депозитні рахунки в банківських металах  101     
Дебіторська заборгованість  110     
Активи, не заборонені законодавством України (з розбивкою за видами активів)  120     
Загальна сума інвестицій фонду (р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040 + р. 050 + р. 060 + р. 070 + р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110 + р. 120)  130     
Кошти на поточному рахунку  140     
Загальна вартість активів фонду (р. 130 + р. 140)  150     
Частина друга 
Кредиторська заборгованість (р. 161 + р. 162 + р. 163):  160     
неперсоніфіковані внески  161     
заборгованість з перерахування помилково сплачених коштів  162     
інше  163     
Заборгованість фонду з виконання зобов’язань перед учасниками та перерахування коштів (р. 171 + р. 172), у тому числі:  170     
заборгованість з перерахування пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку)  171     

заборгованість за нарахованими, але не здійсненими пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників))  172     
Заборгованість з відшкодування нарахованих, але не здійснених оплат недержавного пенсійного фонду  180     
Заборгованість щодо придбання (продажу) активів та розрахунків з продавцями за отримані, але не сплачені недержавним пенсійним фондом активи  190     
Загальна сума зобов’язань фонду  200     
Чиста вартість активів фонду (р. 150 - р. 200)  210     

2. Звіт про зміну чистої вартості пенсійних активів
недержавного пенсійного фонду

(грн)

Показники  Код рядка  Дані на початок звітного періоду  Усього за останній звітний період  Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду 
Чиста вартість пенсійних активів на початок звітного періоду   
Частина перша 
1. Надходження пенсійних внесків         
Пенсійні внески від фізичних осіб  010       
Пенсійні внески від фізичних осіб - підприємців  020       
Пенсійні внески від юридичних осіб  030       

Переведено коштів фізичної особи до недержавного пенсійного фонду  040       
Усього (р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040)  050       
2. Виконання зобов’язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду         
Здійснено пенсійних виплат (р. 061 + р. 062):  060       
пенсійні виплати на визначений строк  061       
одноразові пенсійні виплати  062       
Перераховано пенсійних коштів до іншого недержавного пенсійного фонду  070       
Перераховано пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування довічної пенсії  080       
Перераховано пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника  090       
Перераховано пенсійних коштів до банку на підставі відкритого депозитного пенсійного рахунку  100       
Заборгованість недержавного пенсійного фонду з виконання зобов’язань перед учасниками та перерахування коштів (р. 111 + р. 112), у тому числі:  110       
заборгованість з перерахування пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку)  111       

заборгованість за нарахованими, але не здійсненими поточними пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників))  112       
Загальний обсяг виконаних та нарахованих зобов’язань перед учасниками (р. 060 + р. 070 + р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110)  120       
Витрати на оплату послуг Адміністратору, наданих учаснику за рахунок пенсійних коштів та не пов’язаних із здійсненням виплат і переведенням пенсійних коштів  130       
Частина друга 
Дохід (втрати) від управління активами пенсійного фонду         
1. Прибуток (збиток) від здійснення операцій з активами недержавного пенсійного фонду         
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України (р. 141 + р. 142):  140       
дохід від продажу  141       
переоцінка  142       
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства (р. 151 + р. 152):  150       
дохід від продажу  151       
переоцінка  152       
Облігації місцевих позик (р. 161 + р. 162):  160       
дохід від продажу  161       
переоцінка  162       
Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України (р. 171 + р. 172):  170       
дохід від продажу  171       
переоцінка  172       
Акції українських емітентів (р. 181 + р. 182):  180       
дохід від продажу  181       
переоцінка  182       
Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав (р. 191 + р. 192):  190       
дохід від продажу  191       
переоцінка  192       
Акції іноземних емітентів (р. 201 + р. 202):  200       
дохід від продажу  201       
переоцінка  202       
Облігації іноземних емітентів (р. 211 + р. 212):  210       
дохід від продажу  211       
переоцінка  212       
Іпотечні цінні папери (р. 221 + р. 222):  220       
дохід від продажу  221       
переоцінка  222       
Об’єкти нерухомості (р. 231 + р. 232):  230       
дохід від продажу  231       
переоцінка  232       
Банківські метали (р. 241 + р. 242):  240       
дохід від продажу  241       
курсова різниця  242       
Списання кредиторської заборгованості  250       
Вибуття активів, які перестають відповідати такому стану, за якого вони визнаються активами (із зазначенням активу)  260       
Інші активи, не заборонені законодавством України (з розбивкою за видами активів)  270       
Усього (р. 140 + р. 150 + р. 160 + р. 170 + р. 180 + р. 190 + р. 200 + р. 210 + р. 220 + р. 230 + р. 240 + р. 250 + р. 260 + р. 270)  280       
2. Пасивний дохід, отриманий на активи недержавного пенсійного фонду:         
дохід (втрати) від коштів, розміщених на вкладних (депозитних) банківських рахунках  290       
дохід від коштів, розміщених в ощадних (депозитних) сертифікатах банків  291       
дохід від боргових цінних паперів (р. 301 + р. 302 + р. 303 + р. 304 + р. 305 + р. 306 + р. 307):  300       
цінних паперів, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України  301       
цінних паперів, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства  302       
облігацій місцевих позик  303       
облігацій підприємств, емітентами яких є резиденти України  304       
цінних паперів, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав  305       
облігацій іноземних емітентів  306       
іпотечних цінних паперів  307       
Дивіденди від (р. 311 + р. 312):  310       
акцій українських емітентів  311       
акцій іноземних емітентів  312       
Плата за користування об’єктами нерухомості  320       
Відсотки, нараховані на кошти, розміщені у банківських металах  330       
Відсотки, нараховані на кошти, що знаходяться на поточному рахунку  340       
Дохід від користування іншими активами, не забороненими законодавством України (з розбивкою за видами активів)  350       
Усього (р. 290 + р. 300 + р. 310 + р. 320 + р. 330 + р. 340 + р. 350)  360       
3. Інші доходи (втрати) недержавного пенсійного фонду  370       
Витрати, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів         
Витрати на оплату послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду (р. 381 + р. 382 + р. 383 + р. 384), з них:  380       
послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду  381       
рекламних послуг  382       
витрат на оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду  383       
Винагорода за надання послуг з управління активами недержавного пенсійного фонду  390       
Оплата послуг зберігача  400       
Оплата послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду  410       
Оплата послуг, пов’язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами (р. 421 + р. 422 + р. 423), з них:  420       
послуг торговців цінними паперами (посередника)  421       
витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на цінні папери  422       
витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість  423       
Оплата інших послуг, надання яких передбачено чинним законодавством з недержавного пенсійного забезпечення  430       
Загальна сума витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів (р. 380 + р. 390 + р. 400 + р. 410 + р. 420 + р. 430)  440       
Прибуток (збиток) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду (р. 280 + р. 360 + р. 370) - р. 440  450       
Чиста вартість пенсійних активів на кінець звітного періоду (р. 050 - р. 120 - р. 130 + р. 450)   
Зміна чистої вартості пенсійних активів (р. 2 - р. 1)   

3. Довідка про зміну чистої вартості активів та
зміну чистої вартості одиниці пенсійних активів

(грн)

Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду  Чиста вартість одиниці пенсійних активів 
на початок звітного року (Ап, грн)  на кінець звітного року (Ак, грн)  зміни протягом звітного року* (За, %)  на початок звітного року (Вп, грн)  на кінець звітного року (Вк, грн)  зміни протягом звітного року** (Зв, %) 
           

__________

*Алгоритм розрахунку показника:

від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап);

отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап);

частка від ділення множиться на 100%.

**Алгоритм розрахунку показника:

від чистої вартості одиниці пенсійних активів на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного року (Вп);

отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного року (Вп);

частка від ділення множиться на 100%.